上市公司ST的条件
未雨绸缪是什么意思呢？
所以不要和大部分人做一样的事情，用在哪都是对的。
ST股票是指财务状况异常或其他状况异常的上市公司的股票。上海和深圳证券交易所将进行特殊处理（特殊处理），在做空前增加“ST”，因此这类股票被称为ST股。一、st的条件有哪些
1.董事会和股东大会不能正常召开会议，也不能形成有效的决议。2.该公司的主要银行账户已被冻结，这对业务活动产生了影响。3.最近一年，注册会计师应当出具不能发表或者否认意见，或者未按照规定披露内部控制审计报告。4.公司的生产经营活动受到严重影响，预计3个月内不会恢复正常。5.最近三年，公司净利润为负，最近一年，审计报告显示，公司继续经营的能力可能存在问题。6.公司严重破坏信任，持续经营能力存在明显重大问题，投资者难以判断公司前景，投资者权益可能受到损害。7.经交易所或中国证监会判定为财务状况异常的。
二、ST股票的交易规则1.如果您是第一个第一次购买ST股票，您需要在炒股软件或在柜台上使用身份证签署相关的风险披露，并开放ST股票的交易权。2.ST股票的上涨或跌幅不超过5%。3.上海市场只能进行限价佣金，深圳限价佣金和市场价格佣金可以。4.单支ST股票在一天内的购买期限不得超过50万股。
免责声明：以上内容涉及的所有个股，里面涉及标的，只是作为研究探讨，不作为推荐用。
股市有风险，买卖需谨慎，风险自担。股市风急浪高，希望大家各自珍重！
看长，其实就是在标的下跌时，给自己一个敢于加仓的理由。 做短，其实就是在标的上涨时，给自己一个敢于减仓的理由。 也可以看成一种成熟的操盘水平，但是同样，这个加减仓的尺度很难把握，因为标的在涨跌时，往往都会过度反应，从而造成一段时间的踏空或者套牢。而在投资中，时间是最重要的因素之一。
上市公司什么条件会st或退市
ST的条件：最近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值，也就是说，如果一家上市公司连续两年亏损或每股净资产低于股票面值，就要予以特别处理。最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益低于注册资本。也就是说，如果一家上市公司连续两年亏损或每股净资产低于股票面值，就要予以特别处理。注册会计师对最近一个会计年度的财产报告出具无法表示意见或否定意见的审计报告。最近一个会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师、有关部门不予确认的部分，低于注册资本。最近一份经审计的财务报告对上年度利润进行调整，导致连续两个会计年度亏损。经交易所或中国证监会认定为财务状况异常的。退市的条件：沪深市主板和中小板退市的条件包括净资产为负值，营业收入低于1000万元，年度审计报告为否定意见，股票累计成交量过低，连续受到交易所公开谴责(不适用于主板上市公司)等条件；创业板退市的条件包括连续亏损，净资产为负值，公司破产、解散，财务会计报告出现虚假记载，受到交易所三次公开谴责，审计报告为否定意见等。【拓展资料】ST仅起到一种警示作用，临近退市才会标注*ST（退市预警）。股票被标记*ST后，在4月份公司向证监会递交财务报表，如果财务报表出现连续3年亏损，一般下一个月就会做出退市处理。在上市公司的股票交易被实行特别处理期间，其股票交易应遵循下列规则：股票报价日涨幅限制为5%，跌幅限制为5%；股票名称改为原股票名前加“ST”，例如“ST银广夏（000557）”；上市公司的中期报告必须审计。股票中ST、*ST、SST、S*ST、S。ST—公司经营连续二年亏损，特别处理。*ST—公司经营连续三年亏损，退市预警。SST—公司经营连续二年亏损，特别处理还没有完成股改。S*ST—公司经营连续三年亏损，退市预警还没有完成股改。
*ST西源触及终止上市条件，股票自2月28日开市起停牌
2月27日晚间，*ST西源发布公告称，公司收到上交所下发的《关于拟终止四川西部资源控股股份有限公司股票上市的事先告知书》，截至2月27日，公司股票已连续20个交易日的每日股票收盘价均低于人民币1元，已经触及终止上市条件。
上交所表示，将根据规定，对*ST西源股票作出终止上市的决定。如*ST西源申请听证，应当在收到本事先告知书后5个交易日内提交书面听证申请，载明申请人的身份信息、联系方式、电子送达地址、听证事项等内容。
根据公告，*ST西源股票将自2月28日开市起停牌。
同日，上交所向*ST西源下发监管工作函，对*ST西源提出四项要求：
一是请公司充分提示风险，做好股票终止上市的有关工作。
二是公司全体董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护公司正常生产经营活动，保护公司和全体股东利益。
三是公司股票被上交所摘牌前，公司和全体董事、监事、高级管理人员及相关信息披露义务人应当继续遵守相关法律法规、行政法规、部门规章、其他规范性文件、股票上市规则和本所其他文件，并履行相关义务，披露重要信息。
四是公司应根据规定，尽快聘请主办券商，做好公司股票进入全国中小企业股份转让系统的具体安排和信息披露工作，确保公司股票在摘牌之日起45个交易日内可以挂牌转让，保护投资者股份转让权利。
上市公司离ST（其他风险警示）有多远
前言
新《证券法》于2020年3月1日正式实施，整个监管层的监管思路发生了重大变化，对待上市公司退市的态度由以前的“能不退就不退”转变为“能退就退”，对待上市公司的其他风险提示也随之越来越严格。
沪深交易所不断修改新规，对风险警示、终止上市等情况做出了越来越严格的具体规定，进一步完善及强化了上市公司退市的渠道。同时，对上市公司中出现虽然没有达到退市风险的情形，但是存在其他风险的情形也加强了监管，特别对资金占用、违规担保、关联交易、持续经营能力、内部控制合规等重点问题提出了更高的监管要求。
一、2023年以来被实施其他风险警示的上市公司概述
2023年至文章发出日，共有24家公司被实施其他风险警示。从板块来看，深圳证券交易所（以下简称“深交所”）15家，上海证券交易所（以下简称“上交所”）9家。其中，深交所主板公司11家，创业板公司4家；上交所均为主板公司。
二、2023年以来被实施其他风险警示的原因分析
各版块对于其他风险警示的规定如下表所示：
（一）公司被控股股东（无控股股东的，则为第一大股东）及其关联人非经营性占用资金，余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上，或者金额超过1000万元，未能在1个月内完成清偿或整改；或者公司违反规定决策程序对外提供担保（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外），余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上，或者金额超过1000万元，未能在1个月内完成清偿或整改；
（二）董事会、股东大会无法正常召开会议并形成有效决议；
（三）最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告，或未按照规定披露内部控制审计报告；
（四）公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常；
（五）主要银行账户被冻结；
（六）最近连续3个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度财务会计报告的审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；
（七）公司存在严重失信，或持续经营能力明显存在重大不确定性等投资者难以判断公司前景，导致投资者权益可能受到损害的其他情形。
深交所主板
（一）公司存在资金占用且情形严重；
（二）公司违反规定程序对外提供担保且情形严重；
（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；
（四）公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内
部控制审计报告或者鉴证报告；
（五）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不
能恢复正常；
（六）公司主要银行账号被冻结；
（七）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润
孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存
在不确定性；
（八）本所认定的其他情形。
创业板
（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内
不能恢复正常；
（二）公司主要银行账号被冻结；
（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；
（四）公司最近一年被出具无法表示意见或否定意见的内部
控制审计报告或鉴证报告；
（五）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定
程序对外提供担保且情形严重的；
（六）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润
孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；
（七）本所认定的其他情形。
（注：科创板、北交所暂没有制定其他风险警示的相关规则）
虽然各版块对于其他风险警示的规定存在部分差异，但整体来看差别不大。若上市公司触发相应类型的事项，就会被实施其他风险警示（俗称戴帽，即公司简称前缀加上ST）。大观咨询梳理了被实施其他风险警示公司的具体原因，发现主要是因资金占用、违规担保、内控无法表示意见或者否定意见以及持续经营相关，归纳如下：
触及资金占用被执行其他风险警示的情形：300555
触及内控无法表示意见或者否定意见的情形：
三、年报问询函严格追踪穿透后的资金流向，有可能引发公司触发其他风险警示
四、年报问询函中，追踪穿透后的资金流向的类型及案例
大观咨询通过公司开发的财经类智能软件“金牛画像”统计了约200家上市公司涉及穿透资金流向的科目类型，梳理如下表：
涉及资金流向类型
问询次数统计
流动资金及短期借款资金流向
17
采购资金流向
12
销售资金流向
17
募集资金流向
6
在建工程资金流向
13
其他应收款资金流向
13
往来款资金流向
10
预付账款资金流向
30
投资资金流向
39
资金占用资金流向
18
对外担保资金流向
7
其他
15
01
涉及预付账款类型
XYGF年报回函（节选）:年报显示，公司付给供应商的预付款项，部分按照公司股东、前总经理的指令转入其指定账户，公司预估无法收回，你公司尚无法判断是否存在关联方资金占用或财务资助情形。你公司未就预付时间、预付比例与合同约定是否一致、前期坏账准备计提的时间、金额、依据及合理充分性等内容进行回复。
（1）请详细说明有关预付对象不认可有关预付款项的原因，合同中关于预付款的具体协议条款，预付时间及预付比例与合同是否相符，坏账准备计提的时间、金额、依据及合理充分性。
（2）请列示你公司针对有关预付款项提起诉讼的全部被告情况，有关被告与你公司及其相互之间是否存在关联关系，并结合有关股权控制情况，说明有关被告是否存在同时为你公司客户及供应商情形。
（3）请说明你公司针对有关预付款项的资金流向所采取的核查手段和截至目前的进展情况，有关预付款项是否真实，是否存在关联方资金占用或财务资助情形。
AZGF年报回函（节选）：年报显示，你公司预付款项期末余额为5,128.30万元，报告期内新增4,636.84万元。《回复》显示，你公司前五大预付对象部分于期后退回了预付款项，部分供应了矿产品。 请你公司：
（1）以列表形式说明前五大预付对象涉及的具体情况，包括对方单位的基本情况，与你公司近三年的业务往来情况，预付款金额、预付时间、履约进展，预付款的结转、收回和新增情况，结转存货的请列明对应物品的名称、数量和单价；
（2）涉及预付款退回的，请说明预付对象，与你公司、公司主要股东及相应董监高是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，预付的具体原因和金额，同时请报备相关采购合同；
（3）结合行业惯例说明报告期大额预付款的形成原因、合理性和必要性，核查预付账款前五名的资金流向、是否具有商业实质，在此基础上说明是否存在非经营性资金占用等情形。
02
设计采购及销售的贸易资金流向
JYGF年报回函（节选）:你公司报告期实现营业收入67.16亿元，其中加工行业收入37.63亿元，同比增加58.89%，贸易行业收入29.16亿元；近三年加工行业毛利率分别为4.08%、2.79%、2.17%，贸易行业毛利率分别为2.57%、2.74%、2.57%。
（1）请说明报告期加工业务收入大幅上涨的原因。
（2）请核查贸易业务相关资金流向，自查说明相关资金往来方与你公司及你公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或其他利益关系，是否存在其他资金占用或提供财务资助情形。
（3）请说明贸易业务前五大客户的具体情况，包括客户名称、成立时间、注册资本、主营业务、与你公司是否存在关联关系，说明公司向上述客户销售的产品类别、金额、数量、最近一年又一期的回款情况、合作期限、直销或经销占比；若公司客户同时作为公司供应商的，请对交易的商业合理性予以解释说明。
03
涉及项目投入资金的资金流向
FNDF年报回函（节选）:公司2022年度对在建工程全额计提减值准备2,222.78万元，计提原因为产业园土地将退还，但公司本期对该项目仍新增投入1,400.22万元。请你公司：
结合产业园项目规划和投资计划说明土地将退还的原因，结合投资的具体时间安排说明公司本期在产业园土地将退还的背景下仍投入大量资金的原因及合理性，该项目具体投入及已形成资产的具体情况，公司全额计提资产减值准备的合理性，结合项目资金流向说明是否存在资金占用及违规财务资助情形。
04
其他应收款资金流向
FNGF年报回函（节选）:公司其他应收款期末余额为45,642.40万元，累计计提坏账准备38,150.41万元，账龄超过1年其他应收款为43,691.51万元。
请你公司逐项说明账龄1年以上的其他应收账款的发生背景、交易对方、付款时间、金额、长期挂账的原因、公司已采取的催收措施，结合资金流向说明是否存在资金占用及违规财务资助情形。
05
应收账款及往来款
XJXX年报回函（节选）:年报显示，截至2022年末你公司母公司其他应收款账面余额为54,929.24万元，较去年增长100.34%，其中合并范围内往来款为54,045.68万元。请你公司：
（1）说明报告期末合并范围内往来款大幅增长的原因及合理性。
（2）核实单位往来款、关联方往来款的流向，并列示往来对象名称、金额、账龄情况，存在子公司资金拆借的，核实拆借资金涉及的具体项目名称。
（3）核实单位往来款、关联方往来款截至目前的回款情况、是否逾期，如是，请补充说明逾期原因及逾期金额。
（4）请年审会计师核实前述往来款、应收款的资金流向，是否最终流向控股股东个人，并报备核查过程及核查银行流水信息。
06
资金占用
YLZ年报回函（节选）:年报显示，公司存在被控股股东关联方非经营性占用资金的情形：2022年初占用余资金余额29.07万元；2022年度累计占用发生额18.65万元；2022年末占用资金余额36.11万元。控股股东于2022年4月25日、2023年4月11日分别归还占用款10.60万元、36.11万元，截至目前已偿还完毕。《2022年度内部控制自我评价报告》显示，报告期内未发现公司存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。报告期内，你公司支付员工借款84.65万元，收到员工归还借款139.01万元。请你公司：
（1）核查说明控股股东占用资金的划拨流程及决策程序、具体流转情况、实际占用方，逐笔列示资金占用发生及归还明细，包括但不限于发生时间、占用金额（及对应利息金额）、占用方式、占用资金使用情况、还款金额、还款时间、每期日最高占用余额及占最近一期经审计净资产的比例。
（2）说明导致你公司上述资金占用事项发生的具体原因，对应的内部控制制度、具体流程，你公司当前内部控制制度是否健全，是否得到有效执行；如是，请进一步说明资金占用情形长期存续的原因，你公司认为非财务报告内部控制不存在重大缺陷、重要缺陷的原因及合理性。
（3）结合员工借款、员工归还借款的对应员工名称、职位、与你公司控股股东实际控制人及其附属企业是否存在关联关系、金额、实际资金流向等，说明你公司存在员工借款的原因及合理性、是否实质构成资金占用情形；
（4）进一步自查并说明是否存在其他非经营性资金占用、违规担保等损害上市公司利益的情形，以及其他应披露未披露的重大事项。
五、ST公司需要开展的相关工作
如果触及了上市规则当中其他风险警示的情形，被执行其他风险警示之后该如何做呢？
大观咨询以最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告以及最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性两种情形为例做一个简单的分析：
（1）如因内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，应当立即成立整改小组，针对会计师认定的内控问题以及公司自查发现的问题进行梳理和整改，具体可以参考以下几方面：梳理健全相关内控制度、严格资金往来管理并加强监控、健全子公司重大事项报告制度、完善供应商档案管理制度、加强与审计机构的沟通、定期对董监高及关联方尤其是大股东进行合规培训、完善公司内部审计部门的职能、落实前述整改措施的责任人、严格落实内控制度，坚决杜绝再次出现类似的占用情形、针对公司实际存在的问题所进行的其他整改措施等。
六、撤销其他风险警示相关流程
七、大观咨询以“高效、专业、洞见”为服务宗旨，以合法合规为前提，制订“一司一议”的个性化解决方案，协助公司消除其他风险警示。
「大观咨询」是一家专业为IPO企业及上市公司提供信息披露服务的咨询公司，公司致力于为IPO企业及A股上市公司提供专业的信息披露与规范运作综合咨询服务，从规范运作和经营目标出发，协助上市公司在合法合规合理的前提下运用多样化资本市场工具，树立良好资本市场形象，实现高质量健康发展。
大观咨询汇集了一批具有监管经验以及来自专业机构及上市公司的成员，将会计、法律、金融学识及监管经验融会贯通，为上市公司提供贴身、精准、专业的信息披露及规范运作综合咨询服务。
大观咨询服务宗旨——以洞见、专业和诚信，成就客户的诺亚方舟，助力客户高质量发展，助力客户持续享受合规红利。
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上市公司亏损一年就要ST吗?
不是以下七种情况会被交易所标以“*ST”标示：最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，公司主动改正或者被中国证监会责令改正后，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损。因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌两个月；处于股票恢复上市交易日至恢复上市后第一个年度报告披露日期间。在收购人披露上市公司要约收购情况报告至维持被收购公司上市地位的具体方案实施完毕之前，因要约收购导致被收购公司的股权分布不符合《公司法》规定的上市条件，且收购人持股比例未超过被收购公司总股本的90%；法院受理关于公司破产的案件，公司可能被依法宣告破产。扩展资料：ST类股票想要摘掉*ST帽子必须全部符合如下条件：并非连续两年年报亏损（包括对以前年报进行的追溯调整），从现有ST的情况看，2006年年报必须盈利；最近一个会计年度的股东权益为正值，即每股净资产为正值，新规定不再要求每股净资产必须超过1元。最新年报表明公司主营业务正常运营，扣除非经常性损益后的净利润为正值，因此不能只看每股收益数据，还要看扣除非经常性损益后的每股收益；最近一个会计年度的财务报告没有被会计师事务所出具无法表示意见或否定意见的审计报告。若想一步到位摘掉*ST帽子，恢复10%的涨跌交易制度，在硬指标上必须是年报的每股收益、扣除非经常性损益后的每股收益以及每股净资产三项指标同时为正值，才有提出摘帽的资格，交易所有权根据各家公司的具体情况来决定是否批准。参考资料来源：
股票变成st需要哪些条件？
一家上市公司连续两年亏损或每股净资产低于股票面值，就要予以特别处理。
近一个会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师、有关部门不予确认的部分 ，低于注册资本。
近一份经审计的财务报告对上年度利润进行调整，导致连续两个会计年度亏损。
经交易所或中国证监会认定为财务状况异常的。
st的条件是什么？
【1】公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常。
【2】公司主要银行账号被冻结。
【3】公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议。
【4】公司一年被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告或鉴证报告。
【5】公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的。
【6】公司三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值，且一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性;
【7】证券交易所认定的其他情况。
总而言之，若某只股票名字前面加上st，就是给市场的一个警示，说明该只股票存在投资风险，投资者在购买时也需谨慎对待。
想借壳被ST了的股票，需要什么条件？
现在借壳上市的门槛很高，而且空壳的st股票地方上也会极力扶持，基本不会有卖壳的。前10年st股被借壳的很多，也是股价一飞冲天的导火索。
什么情况下股票简称会被冠以ST？
上市公司有以下几种情况会被ST：1、经审计后连续2个会计年度出现亏损的上市公司；2、上市公司最近一个会计年度经审计，每股净资产低于股票面值。被交易所实行其他特别处理，在公司股票简称前冠以ST"字样
股票怎样才会变成st股?
ST股票：1998年4月22日,沪深证券交易所宣布将对财务状况和其他财务状况异常的上市公司的股票交易进行特别处理（英文为specialtreatment,缩写为“ST”）。股票被st条件：1、最近两个会计年度的审计结果显示的净利润为负值，也就...
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