公允价值、来自账面价值、账面余额、账面净值的区别？
公允价值也就是市场价值，也可以是合同或者协议价值（但是合同或者协议价值不公允除外）。站在税法角度，如果不能确定市场价值，可以按照成本×（1＋成本利润率）来确定。 资产的账面价值=资产账面余额-资产折旧或摊销-资产减值准备 账面价值是指某科目（通常是资产类科目）的账面余额减去相关备抵项目后的净额。如应收账款账面余额减去相应的坏账准备后的净额为账面价值。 账面余额是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等）。 账面净值是指（通常是资产类科目）的账面余额减去相关备抵项目后再减掉（减值）准备 对定资产来讲： 账面价值＝定资产的原价－计提的减值准备－计提的累计折旧（即：定资产净额） 账面余额＝定资产的账面原价； 账面净值（定资产净值）＝定资产的折余价值＝定资产原价－计提的累计折旧。 与此相关的还有两个容易混淆的概念，即“定资产净值”与“定资产净额”。它们之间的关系用公式表示为：定资产净值=定资产原价-累计折旧；定资产净额=定资产净值-定资产减值准备。 对于企业其他的资产，只涉及账面价值和账面余额的概念。账面价值都是减去计提的减值准备后的金额；账面余额都是各自账户结余的金额。 例如： 定资产的账面价值：是定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。 长期债券投资的账面价值是：账面余额扣减减值准备后的金额。 其中，账面余额=面值+应计利息+尚未摊销的溢价（或-尚未摊销的折价）。
在基金中《最新净值1.8980累计净值2.7180周增长率0.9600%》是怎么解释这些呀？
基金的这些数据，体现了基金的大概情况：最新净值——基金当天（昨天）的价格；累计净值——基金成立以来的价格（其中包括分红）；周增长率——最近一周基金增长的百分率。
最近净值是什县航生序阶列合课够核胞么意思?
基金最新净值是指基金当天的市值，也就是基金当天净值，一般是在当天股市收市后公布的净值。也就是说基金最新净值是指当前该基金每份份额的价格，而基金市值等于最新净值乘上持有份额数，也就是当前持有该份额数的基金市场价格。拓展资料：净值是在某一时点上，基金，股票，外汇，期货等资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金或股票持有人的权益。虽然都是净值，但是最新净值、昨日净值、累计净值表示的时间段、内容不同。最新净值指目前最新计算的净值，昨日净值指昨天的收盘净值，累计净值指包括已经分红在内的净值。买基金之前，一定要慎重考虑买哪只，而基金净值就是一个很重要的参考数据。净值上涨就赚钱，净值下跌就亏钱，所以基金净值是重要的参考因素，一只基金都有两种净值，分为单位净值以及累计净值。交易所正常交易日下午三点是一个分界线。下午三点前操作，按当天单位净值，不过当日的单位净值通常下一日才能查看到。下午三点后操作，按第二天单位净值，遇到周六周日和节假日顺延。净值高要分析原因：一种是累积净值高，那么就要看净值走势，可以认为基金经理业绩还是不错的。一种是短期内做高，那么根据市场要去判断，综合基金季报披露的信息去分析是否会跌。所以，不一定净值高就一定会跌，整个净值表现要去看，就大致有一个判断，结合基金经理是否换过还是同一个人做的。如果真的做到那么高，业绩的确不错，而且可能还有分红的可能性。基金最新净值是指基金当天的市值，也就是基金当天净值，一般是在当天股市收市后公布的净值。基金净值指的是每份基金单位的净资产价值。通常，基金净值=（基金的总资产-总负债后的余额）÷基金全部发行的单位份额总数。需要注意的是，基金的好坏是不能根据基金净值的大小来判断的，主要还是得看基金的盈利能力。
基金净值越低价格越便宜吗
基金按交易品种不同，分为上市交易型开放式基金和非上市交易型开放式从金。由于非上市交易型基金，其申购、赎回的参考价格就是基金的净位，也就是说每份基金包含了多少钱，那么买卖基金时就以这个价格为准。这就让很多投资者走进了一个误区，认为基金净位越低基金的价格就越便宜。这个观点对于非上市基金来说是正确的，而对于上市交易型开放式基金来说，这是一个错误的论断。因为基金的价格除了基金净值的成分在里面，还受到市场供求关系的影响，这时。价格有可能高于也可能低于基金净值，基金的价格与净位就不一致了。例如，基金刚发行时，每份净值都是1元。假设一个基金筹资规模足30亿，那么就要发行30亿份，每份净位都是1元。过了一段时间，基金盈利了0.1元，那么净值就是1+0.1=1.1元。对于上市交易型开放式基金来讲。基金的价格与净值是不同的，基金的价格变化受一定的市场供求关系影响呈现不同的变化，而基金的净位则是由基金运作业绩所决定的。而且针对投资者们的这个误解，证监会在2007年还一专门发布了通知，通知明确要求基金管理公司和代销机构不得诱导投资人认为低净位基金更便宜，基金管理公司不得人为制造基金销售的紧俏氛围，不得擅自变更基金的发售日期、集中申购日期，不得以网上交易等任何方式提前或延迟基金的集中销售日期，不得进行预约认购或预约申购，以保证基金销售活动的公平公正。基金与证券市场的变化关联度极强，证券市场股票价格的波动。都会在同一时间影响基金资产配置中股票资产的市值变化，从而使基金净值处于不断变化之中。和股票一样，只要基金不进行实际的赎回，基金的净值就是一个虚拟的参考价格，并不构成基金资产的实质性增加或减少。静态地看待基金的收益也是不全面的。基金的现有净位只是基金历史业绩的一种反映，并不代表基金的未来业绩。当挑选一只基金产品时，的买的只是基金的即期净值，而基金的远期净仇变化是不可预测的，存在走高、走平或走低的可能性。因此，以当前基金净位的高低，作为是否购买基金的依据也是有失偏颇的，并不是说净值越低，投资的价值就越大。一般来说，基金的净值是反映它以往收益能力的，这个不难理解，假设把两只基金摆在同一起跑线上比较，经过一段时间后净值高的基金当然收益比净位低的基金好。净位高的基金还有一个好处，就是很多人都怕贵不敢买，使得基金的规模能保持在一个相对合理的大小，这种基金最能赚钱，很多基金经理都表示一只从金的规模最好保持在50亿，急速扩张到100多亿的基金难免会变成跑不快的大象。
如何理解基金净值
2影响净值的因素估计的净值数据可能不准确，参考价值小，就不说了。现在来说说影响累计净值和单位净值的因素。01累计净值影响因素累计净值可以反映基金成立以来的盈利能力，但累计净值越高并不代表基金成立以来的收益率和盈利能力...
基金里什么叫做“最新净值”?能给解释的通俗点吗?谢谢啦？
值是在某一时点上，基金，股票，外汇，期货等资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金或股票持有人的权益。 虽然都是净值,但是最新净值、昨日净值、累计净值表示的时间段、内容不同。
1，最新净值指目前最新计算的净值。
2，昨日净值指昨天的收盘净值。
3，累计净值指包括已经分红在内的净值。
研报复制（三）：基于相对强弱指标的大小盘轮动
作者：量化小白H
A股市场上存在着明显的大小盘轮动的现象，一段时间大盘表现强势，一段时间小盘表现强势，所谓二八轮动。这种现象提供了构建大小盘轮动策略的可能，目前常见的两种构建大小盘轮动策略的方式分别为
宏观层面出发，分析影响市场价格变动的政策、利率、GDP、供需数据等，以此构建模型分析市场当前的大小盘风格；
技术角度出发，通过量价数据构建指标，分析市场当前的大小盘风格。
两种方式各有优劣，本文复制的两篇报告均属于第二种方式。
以交易时点划分，可以将市场上的交易行为划分为两类：左侧交易与右侧交易。
左侧交易：在价格即将达到某个支撑点时逆向进入市场，做反转。
右侧交易：在价格走出趋势之后进入市场，做动量，也就是常说的追涨杀跌。
本文选取的两种策略分别属于这两种策略，比较说明在同一指标下，这两种交易行为的优劣，但不具有普遍性。
大盘指数：HS300
小盘指数：ZZ500
回测区间：2015年1月1日 - 2018年12月2日
数据来源：WIND
注：后台回复“代码”可获取代码文件和研报
通过大小盘指数收盘价格构造相对强弱指数：
其中P1是中证500点位，P2是沪深300点位，回测区间内的相对强弱指标如图所示
代码（全文作图代码基本相同，之后不再列出）
相对强弱指标的值大小没有意义，并不是说大于0就倾向于小盘，小于0就倾向于大盘，两个指数的点数之间数量上有差异，因此要关注指标的变化趋势。
指标呈上升趋势，说明当前市场为小盘风格，应该投资小盘指数，反之应投资大盘指数
策略1为左侧交易，首先计算指标的MA10对数据进行平滑，通过函数updownbound计算MA10的布林带，若MA10上穿下轨，做多小盘股，若MA10下穿上轨，做多大盘。
布林带定义
相对强弱指数、MA10及布林带如下
策略规则
当10日均线从下方上穿下轨，则做多小盘股，卖出大盘股，第二天开始算收益率。
当10日均线从上方下穿上轨，则做空小盘股，做多大盘股，第二天开始算收益率。
其他的情形，不需要做什么操作，任何时候都是满仓大盘股或者小盘股。
回测结果如下，蓝色为策略收益，浅蓝色为小盘指数的净值，红色为大盘指数的净值，绿色为持仓情况，值为1表示持有的是大盘，值为2表示持有的是小盘。
策略净值为4.96，整体来看，这种策略的优势仅在于交易次数很小，但基本没有超额收益。
再从其他方面考察策略：
上图为策略相对于大盘和小盘指数的表现，可以看出策略在16年之前优于大盘，而在整个区间内与小盘指数基本持平。
分年统计来看，策略并没有表现出持续优于大盘指数或者优于小盘指数。
整体来看，策略效果不尽人意。分析原因，主要在于市场在2008-2015年之间出现了长期的震荡行情，16年之后至今也是震荡下行，没有出现明显的趋势性，因此很难触发策略条件。
策略2采取趋势突破的方法，创新高时买入小盘指数，创新低时买入大盘指数。
报告中相对强弱指数定义如下
与前文定义的指标相差一个常数，对结果没有影响，仍采用前文定义。
策略规则：
相对强弱指数创新N1日新高，持有小盘
相对强弱指数创N2日新低，持有大盘
fee_ratio为手续费率，设定为0，取N1=20,N2=20，回测结果如下
最优参数下，策略净值为7.52，从净值曲线来看，明显优于策略1，有超额回报，但交易次数增多，交易成本也会上升。
此外，今年以来策略出现明显回撤，但整个市场都在下跌，可以通过策略与大小盘指数的相对强弱来说明策略相对于市场的表现
可以看出，策略2持续性优于或持平大小盘指数。
分年统计表明，除了16，17年，策略相对于沪深300每年都有正收益。
总体来看，策略2明显优于策略1（但并不是说右侧交易一定优于左侧交易，只是这一指标下）。
中金报告中指数，N1,N2处于15-25时，策略表现都很好。对N1,N2从5到30进行遍历，看看策略在不同参数下的表现情况。
横纵轴分别为N1,N2，竖轴/颜色表示策略累计收益率，颜色越深表明策略累积收益率越大，从图可以看出，最优参数存在于平面左下区域，即N1,N2较小时。
取最优参数N1=8,N2=10做回测结果如下
最优参数下，净值为12.78。
相对于市场走势平稳，回测区间内均持平或上升。
分年统计来看，除个别年份，每年对于大小盘指数都有明显超额收益，表现很好。
1.20100210-华泰证券-数量化策略：大小盘轮动
2.20161218-中金公司-量化策略专题风格轮动研究（1）：价量视角下的市值风格轮动策略
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高净值是什么意思?
由于股票净值表示的是公司过去的年份的经营和财务状况，因此可作为测算股票真值的主要依据。如某股票净值高，表示该公司经营财务状况好，股东享有的权益多，股票未来获利能力强，该股票的真值一定较高，市值也会上升;反则反之。...
天弘基金最新净值1.28什么意思
一般来说，基金的最新净值指的就是单位净值（即每份基金的价格）；天弘基金最新净值为1.28，意思即为天弘基金单位净值为1.28元（基金份额单价为1.28元）
股权转让净值怎么算？
一、股权转让净资产怎么算
根据账面所有者权益合计*该股东在公司所占股份比例计算。净资产份额=130*(8%-2.75%)。
二、净资产的原理
净资产=资产-负债（受每年的盈亏影响而增减）
企业期末的所有者权益金额“不等于或不代表”净资产的市场价值。
由于是市场价值（通常是现在的市场价值），当然“不等于或不代表”企业期末的所有者权益金额（这里是历史成本）。
净资产就是所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本(或者股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
其计算公式为：净资产=所有者权益（包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等）=资产总额-负债总额。
净资产是企业集团资产超过负债的部分，即全部资产减去全部负债后的净值。净资产代表企业集团所有者（企业主或股东）在企业中的财产价值。它包括股本、公积金（盈余公积金、资本公积金）、未分配利润等。由于企业集团的资产净值，属于股东所有，所以在会计上把它称为“股东权益”。它是反映企业集团经营业绩的重要指标。
净资产受所有者原始投资、追加投资、企业集团后来发生的利润和损失，以及从滚存的利润或投资中提走的数额等的影响。本方案的基础数据中，为反映企业集团股东权益和信用风险的大小，只包括有形资产在内。至于企业集团信誉、专利权等无形资产，暂不参与计算。
考虑到综合实力评价应反映企业集团持续、平稳地发展的实际，净资产按三年年末平均值计算。即：
净资产=（本年年末净资产+上年年末净资产+两年前年末净资产）÷3
计算式中的年份界定同营业额。
如果采用利润的实体观，净资产等于股东权益加债权；如果采纳利润的所有权观，净资产等于股东权益。
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