用友通T3资产负债表不平，如何处理？
资产负债表不平，可能有以下原因导致的：1）没有完成结转工作比如：制造费用没有结转到生产成本、期间损益结转、本年利润结转到未分配利润，导致本年利润科目有余额或未分配利润数据不对。修正方法：将没有进行的结转完成即可。2）新增一级会计科目未添加到报表项目财务报表中资产负债表是根据行业性质预置好的格式和公式，如果在账套中进行了科目添加，就有可能引起此问题。修正方法：在资产负债表中将增加的科目添加进去。3）检查行业性质、公式如果进入资产负债表时选择的行业性质与账套的行业性质不一致，就会导致公式失效，取不到数据，账套的行业性质可以这样查看：总账-设置-选项-其他-行业性质。
3分钟get财务新技能|资产负债表的编辑与调平
资产负债表反应了企业在某一特定时间的财务状况，是老板了解公司偿债能力、资金流动性、权益结构等经营成果的重要财务数据。
资产负债表的查询与修改
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点击“报表”-“资产负债表”，进入查询界面。鼠标点击左上角的会计区间下拉框，可以快速查看往期的资产负债表。
资产负债表和利润表是严格按照财务部统一制定的报表格式进行设置的，不能随意修改。不同会计制度、准则对应的报表格式有差异，请选择适合企业的会计制度。如果在实际做账过程增加了一级科目，该如何解决呢？那就需要修改报表的公式。（注意：云会计不能修改报表的格式，即不能增减报表内容项）。
鼠标点击资产负债表中的项目名称，可修改报表公式。如点击货币资金，弹出该编辑框，可增加或删除此项目的科目并设置取数规则和运算符号。
鼠标点击金额可查询对应科目的总账，点击总账界面的科目编码可查询科目明细账，在明细账页面点击凭证字可以直接查询该凭证的详情。数据联查可以帮助财务人员快速的进行数据核对，极大的提升查账效率。
在实际做账过程中，我们打开资产负债表，系统可能会弹出以下2种资产负债表不平的提示，那如何调平呢？
当期没有结账，或者是手工做的结转损益凭证，会导致系统提示资产负债表不平。
先查凭证，将结转损益的凭证都删掉；重新结账，生成结转损益凭证。刷新后再打开资产负债表。
报表项目公式设置问题，新增加了一级科目，但是没有添加到报表公式中。
需设置报表公式。如上图提示“支付宝”科目未设置项目，点击“货币资金”项目，弹出编辑公式，添加新增科目，取数规则，用鼠标点击确定，刷新报表。或者打印当前期间科目余额表与这个资产负债表进行核对，看看哪里对不上。
点击资产负债表页面右上角的“导出”按钮，直接导出当前页面的资产负债表，自动下载Excel表格到您的电脑上。点击“打印”按钮，弹出打印设置，根据提示安装PDF阅读器，并设置相应的条件后打印即可。
怎么样，您学会了吗？
云会计每周一学下期再见！
【1分钟了解云会计】
3分钟get财务新技能 | 资产负债表的编辑与调平 -金蝶软件
资产负债表反应了企业在某一特定时间的财务状况，是老板了解公司偿债能力、资金流动性、权益结构等经营成果的重要财务数据。云会计自动生成资产负债表，并可随时随地在手机和电脑端进行查看。虽然用起来简单，但经常会有用户咨询报表公式修改和调平的问题，今天我们就一起来学习一下吧！一、资产负债表的查询与修改点击“报表”-“资产负债表”，进入查询界面。鼠标点击左上角的会计区间下拉框，可以快速查看往期的资产负债表。资产负债表和利润表是严格按照财务部统一制定的报表格式进行设置的，不能随意修改。不同会计制度、准则对应的报表格式有差异，请选择适合企业的会计制度。如果在实际做账过程增加了一级科目，该如何解决呢？那就需要修改报表的公式。（注意：云会计不能修改报表的格式，即不能增减报表内容项）。鼠标点击资产负债表中的项目名称，可修改报表公式。如点击货币资金，弹出该编辑框，可增加或删除此项目的科目并设置取数规则和运算符号。鼠标点击金额可查询对应科目的总账，点击总账界面的科目编码可查询科目明细账，在明细账页面点击凭证字可以直接查询该凭证的详情。数据联查可以帮助财务人员快速的进行数据核对，极大的提升查账效率。二、资产负债表的调平在实际做账过程中，我们打开资产负债表，系统可能会弹出以下2种资产负债表不平的提示，那如何调平呢？1、情况一当期没有结账，或者是手工做的结转损益凭证，会导致系统提示资产负债表不平。解决办法先查凭证，将结转损益的凭证都删掉；重新结账，生成结转损益凭证。刷新后再打开资产负债表。2、情况二报表项目公式设置问题，新增加了一级科目，但是没有添加到报表公式中。解决办法需设置报表公式。如上图提示“支付宝”科目未设置项目，点击“货币资金”项目，弹出编辑公式，添加新增科目，取数规则，用鼠标点击确定，刷新报表。或者打印当前期间科目余额表与这个资产负债表进行核对，看看哪里对不上。三、导出和打印资产负债表点击资产负债表页面右上角的“导出”按钮，直接导出当前页面的资产负债表，自动下载Excel表格到您的电脑上。点击“打印”按钮，弹出打印设置，根据提示安装PDF阅读器，并设置相应的条件后打印即可。
在人力资源管理部门会出现很多英文字母让人一头雾水不知所云，比如说HC、HR等等，那么它们是哪个英文单词的缩写呢？具体的含义又是什么呢？
金蝶KIS迷你版查看多栏式明细账后首先增加费用类的会计科目，增加好科目点击“自动编排”，会自动把该科目下的所有明细科目编排好。
人力资源管理不是简单的管理人员的去与留那么简单，它关乎到企业能否高效、持续的长远发展。
所谓资产负债表中的“重分类”，指的是应付账款、其他应付款科目的借方余额调入预付账款，应收账款以及其他应收款科目的贷方余额调入预收账款，企业一般只调报表相应项目，不进行调账。所以这些项目就要进行重分类。
信息技术不断发展，企业管理软件层出不穷，为企业管理提供了切实有效的支持。但传统管理软件在如今这个高速发展的时代背景下，难以跟上企业管理需求的变化，由此，SaaS管理软件开始成为不少企业管理者看好的新工具。
我的资产负债表编不平怎么办啊！！！
本期数与年初数无关，不管年初怎么样，本期数是可以做平的。不过，如果没有期初数，你怎么出报表呀？
年底所得税汇算后，我补交2000元所得税，请问。我的年报中资产负债表，怎么调平衡。没做过，新手，帮帮忙
是资产负债表中，未分配利润减少2000元。应交税费中增加2000元吗？调年报中的负债表是这样的吗？应交税金+2000，未分配利润-2000吗？可以，补缴税款之后，借应缴税费-应缴所得税2000结转至利润分配--未分配利润，借利润分配--未分配利润贷应缴税费-应缴所得税
那资产负债表调平后应收账款的期末就没有余额了是吗？那明细上还是有啊？还是要来自做凭证调啊？
要根据实际，你看实际是不是多收了，是多收了，有余额就对了，如果不是多收了，是做错帐了，需要做凭证调，总帐、明细账都要记。还没弄清楚？
资产负债表上应付账款为负数，怎么调平，会计分录怎么写_Excel学堂
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以资产负债表上的应付账款为例，这项负数意味着账户本身的累计负债超过了当前账户内的现金，即账户产生了亏损。要想调平，可以从以下两种方式来补足差额：1、将公司资产中的现金转移到应付账款上，这将需要做出相应的会计分录，即借：现金，贷：应付账款。2、使用贷款或外部投资来进行偿还，这将需要做出相应的会计分录，即借：应付账款，贷：银行借款或投资者投资。要想在资产负债表上自己进行调平，除了上述2项外，还可以考虑预付款或预收款，以及公司资产中的存货等。以预付款举例，做出的会计分录为：借：应付账款，贷：预付款，即可达到调平的效果。此外，资产负债表只是显示一个企业当前的财务状况，并不能完整反映企业的财务状况，企业在控制财务风险时，还要结合其他报表，比如利润表、现金流量表等，才能进行相应的决策。
陈晖说财税:【每天学一点】月末结账出现“账不平”，4招教你快速找出错账！对“账目不平”的理解、企业中途建账各项余额不平怎么办？
为什么查账差了一块四毛钱比差了一万四千元严重?
呜呜呜?我今天晚上要决战到天亮了
咋的了？
我差了一块钱?报表不平，我能不能自己把那一块钱垫上
你...真是个人才
01
为什么非要找平呢？
现在用软件以后，不平的情况相对较少了，但是因为某些原因，造成的报表不平也是偶有发生的。看会计算算算一天，到处去找，老板还很无语“差个一块几毛，差了就差了，一天天不干正事”。财务为什么揪着那一块几毛钱？因为报表系统带校验公式，虽然看上去是差一分钱的小事，实际上就像是积木，一个错，后面就联动带着很多都会摇摇欲坠。在职场上遇到过那种小老板，就会很无语看着我说“1分钱而已，我又不跟你计较，补上去就完事了”。而其中牵扯到的报税，最后期末的结转等等，只有你自己才知道通宵找那一毛钱有多心酸。
02
账不平，该怎么找出来
1、差数法
通过错账的差数，去相减，看看差多少。一般适用于有一方记重或者漏记了，可以回忆一下，有哪些相关记账凭证再查找。
2、尾数法
即对于发生差错的时候，只寻找末尾数，这种方式常用于两方前面几个数字都是一样的，只有末尾那个数字有差异，就可以用这种方法试试。
比如说多了0.1，那你就专找哪里有0.1，就能找的快一点。
3、除2法
也就是用两个数据的差，再除以2得到的那个数据，就是你不小心把贷方写到借方，或者借方写到贷方，出来了多出两倍的数值，那就把这个差数÷2，就可以得到反向的金额。
差数÷2得出的那个数字，就是记账记反的那个数字，找到数字再回去找账目，就快很多了。
4、除9法
除九法主要适合以下这2种情况：
（1）将数字写小或者将数字写大
比如把200写成了20，那错误的就比原来实际的小了9倍，这个时候用差数÷9，得出来的数字20就是你写错的那个，再乘以10就正确了。
（3）邻数颠倒
如果是把数字写颠倒了，例如把15写成了51，那么就把最终两个数的差去÷9，就会得到一个数字，这个数字在表中没有，那就+11，再看表中有没有，如果还没有，那就继续加继续找。
可以看视频理解一下：
（第2、3集可以关注后在页面查看）
03
账为什么会不平？
1、现金账和银行账对不上
现金账和银行账都是属于日记账，这两个账都跟钱挂钩，由出纳记，顾名思义就是一个记现金，一个记银行存款。
（1）账面少了钱
假如出纳去买扫把，付了10元，**开了9元，那出纳就是多付了一块钱，账面少了一块钱。这个时候有两种解决方法，一个是去跟老板要回来多给的1块，还有就是去补回那一块钱**。
（2）账面多了钱
出纳去买扫把，付了十块，**开了11，那就是出纳少给了1块钱，账面多了一块钱。这个时候也有两种方法：一个是把钱还给老板，还有一个方法就是出纳自己收起来，无事发生。如果要退给老板，就得去找会计冲销原错入的会计凭证，重新录入正确的会计凭证。
2、明细账和总账对不上
这种情况就不涉及现金和银行存款了，只涉及到余额这一块，如果现金账和银行账对的上，那么就和它们没有关系。
（1）在做凭证的时候，把科目和金额写错了。
那就让去查业务往来明细，查查是记漏了还是记错了，直接修改就行。
（2）本期没有结转损益。
那就把收入和成本费用结转本年利润就可以啦。
把收入结转到贷方：
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入等
贷：本年利润
把成本和费用结转到借方：
借：本年利润
贷：主营业务成本
税金及附加
管理费用
销售费用等
（3）损益结转后又新增了一张凭证
那就再结转一次损益。
【注1】：账目不平，不单指不符合会计准则的平衡，也指因为账目漏记/错记/蓄意操纵等而导致的账目与实际资产不匹配等情况。，利润（业务活动）、现金流量与资产负债表变动不匹配（即公司经营成果与资产变动不匹配）还是有可能发生（虽然管理层始终能编出理由）。
一般来说资产=负债+所有者权益。这个恒等式大家都知道，就是无时无刻，一家公司（或者一个人）有多少资产，那就一定有多少负债和净资产【身家】与之对应，比如一个人首付30万，贷款70万买了一套100万的房，那么他的总资产100万，身家30万，负债70万。后来房子涨到120万，则他的总资产变为120万，身家50万，负债70万，账目始终是平衡的。二、经营动态平衡
经营期间的动态恒等式：资产+支出=负债+权益+收入，代表了一家公司任意时刻的状态应该满足一个亘古不变的真理：收入不够花销会吃老本的，收入大于支出才能有结余。另外不可能出现收入大于支出，资产却没有增长的情况。
【注2】：支出、收入账户在会计上都叫做损益账户。在公司经营期间，资金在资产、收入、支出（费用）、负债、权益等账户间运动。但始终满足经营期间动态恒等式。经营期结束进行月结时，损益账户余额均会结转至本年利润，再结转至股东权益。因此结转后，会计恒等式又变成了资产=负债+权益（因结转后损益账户余额为零）。
除了公司的经营以外，公司的投融资活动也能影响公司的资产负债状况，比如公司处置了一处资产产生亏损，那么必然同时在公司某个资产项下发生余额变动。
映入眼帘的就是该公司2016固定资产减少了1.36亿（该公司总资产才13亿），这属于一项重大变动，就好比某一天你突然突然发现家里汽车丢了一辆。因此我立即去查了公司的资产购买及处置记录【20170403更新，查资产处置不能看非经常损益，应该查现金流量表处置固定资产项】：
一分钱账不平，可以直接补上吗？
那么，账不平，都有哪些可能性呢？
1.记账凭证是否做平了？
2.记账科目是否正确？
3.汇总是否平衡？
4.总账及明细账余额是否准确？
5.是否是因为自己的疏忽、笔误导致的？
账不平，会影响报表数据的准确性，从而得出错误的财务信息，严重的会影响到企业的战略制定。
资产负债表不平的原因有哪些？资产负债表，亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表不平的原因有∶ 1、查看科目汇总表是否平衡。 2、数字填写错误，仔细查找即可解决。 3、具体分本凭证汇总是否是平的进行确认。 4、查是哪个记账凭证漏记数字，相关数字颠倒等。 科目汇总表平衡了，但资产负债表不平是什么原因？ 资产负债表中的数据一般是从总帐中提取的，资产负债表不平，说明总帐不平，首先进行总帐平账，然后总帐·分账平账，若不平，通过分录·记帐凭证进行查找，找出不平的原因，直至调平，这样再取数，报表就应该平衡了。 另外注意一下是否从科目汇总表是搬过来的数据上总帐时计算有误。
资产负债表不平怎么处理？ 一、资产负债表不平怎么处理： 要查明具体原因，根据试算平衡表检查是那个科目的余额填错了或张冠李戴了，将错误查明改正，资产负债表就会平了。还有一种原因是：要先填利润表，有可能是利润分配的数据填错，造成资产负债表不平。只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的，就可以解决资产负债表不平的问题。 二、资产负债表不是根据记账凭证汇总表编制的。它是根据总帐会计科目月末余额填写的。所以，应该检查总帐会计科目月末余额。 （1）检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等（总帐与明细账余额相等）。
（2）登记总帐时，是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。 （3）检查资产负债表项目中，是否有漏登记、重复登记的金额。如果是新的资产负债表，预提费用：22700填在“预收款项”项目中。
了解一种事物，要先从事物本身开始。因此，想要理解科目余额表，那就要从它的含义和作用入手。从它的名称就可以知道，它是展现各个科目的余额情况的账表。它的统计范围主要是围绕期初余额、本期发生额、期末余额这些内容进行的。大致情况如下图所示。
科目余额表，它的作用就是为了方便制作财务报表。然而经验不足的会计，在遇到账不平情况时，通常都是一笔笔去查账核对凭证，很少会用到科目余额表，然而往往这种笨方法却最耗时间，所以总会有不少会计抱怨，账不平老是加班。然而他们却不知道，一张简单的科目余额表，就能轻松搞定账不平的难题。
与财务报表关系
由于资产负债表、利润表、现金流量表所展现的数据都是期初与期末的余额，中间过程中的发生额无法完全表示，所以科目余额表的出现正好弥补了这个缺陷。通过科目余额表的本期发生额数据，可以提前知晓财务报表数据是否平衡相等，从而减轻了财务人员在财务报表出现账数不平时的核对工作。说到科目余额表与财务报表之间的关系，就不能不提它与资产负债表的联系了。它与资产负债表两者有着一点相同，就是都根据科目余额来进行填列，但其填列方式却各有不同。资产负债表的填列方式分为以下几种情形：
而科目余额表的填列方式主要是根据明细科目的科目余额再加上该明细科目当期的发生额进行填列，即资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额，负债类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额等等。其实，他们两者的关系就好像一对夫妻，一个主内，一个对外。很明显的是，资产负债表就是对外的，主要为企业呈现出最终整体的财务数据结果，而科目余额表就是主内的，主要表达企业在经营过程中发生的财务数据情况。不仅如此，资产负债表的数据也是需要根据科目余额表来进行填列编制的。然而他们的联系都跟它们本身的性质有关，财务报表主要体现的是一家企业在一定日期内或一定会计期间的财务状况，呈现出来的是最终结果。而科目余额表表现出来的是实时动态的情况，可以清楚知道费用收入实质的去向问题。所以两者是相辅相成的。
如何进行核对操作
讲完科目余额表与财务报表之间的关系后，我们接下来以案例分析的形式，将理论运用于实际工作操作中。↓
下面这张呢，就是科目余额表，具体的账目情况如下所示↓
仔细看这两张图表，其实不难看出，科目余额表的数据展现的财务情况较为具体。比如资产负债表里的货币资金，就是科目余额表里的“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”这三者之和。然而在资产负债表生成后，发现货币资金这块金额与科目余额表的金额出现不一致，通常都是错记的情况。而此时我们就可以根据科目余额表的数额，去找寻出问题的记账凭证进行修改更正即可。
打开你使用的财务软件里的科目余额表，点击任意金额，可直接进入记账凭证填写模块，进行凭证修改处理。这样可以减少查找核对的繁琐工作，简便直接找出问题所在，无需一张张凭证点击查找，这样处理省时省力。
除此之外，还要注意一点，货币资金也牵连着现金流量表的现金流向，因为涉及到资产负债表与现金流量表的勾稽关系。现金流量表中“期初累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的年初余额现金流量表中“期末累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的期末余额
通过科目余额表里货币资金的金额情况，还可以提前知晓资产负债表里的“货币资金”是否与现金流量表的金额相等，避免出现乱账的情况。利润表核对方式与以上操作大致相同，都可以通过科目余额表来实现。
对账小技巧
由于科目余额表展现的内容较为详细，所以很多老会计都会经常用科目余额表来提前知晓财务报表是否试算平衡，以此确保财务报表的准确性。通过核对科目余额表的资产小计、负债小计、所有者权益小计这三者的期初期末余额，可以提前知道自己所做的账是否平账，无需等系统生成财务报表再来进行核对，利润表、现金流量表也是相同道理，通过各类科目小计的形式实现核对操作，省去再核对的时间，简单方便。
1
对账不平类
在所有的对账不平中，主要存在两类对账方式不平：
科目类不平：对账时，显示的对账方式为：总账与上下级、总账与明细账
辅助类不平：对账时，显示的对账方式为；总账和辅助账、总账和多辅助账、多辅助和辅助账、辅助账和明细账
以上两类对账不平，由于调整方式存在差异而分类，但检查对账不平步骤却可通用；为此，对账不平的检查步骤如下，出现问题可遵循步骤排查。
2
检查步骤
1、在【财务会计】-【总账】-【期末】-【对账】中，对应月的“是否对账”栏，选“Y”进行对账。
注意：对账错误一般都是关联错误，上月如存在对账不平，那么下月会依旧如此；因此，核对初始对账不平的月份，尤为关键，先逐月对账，直到发现最早的不平期间为止。
2、对账结果显示为“错误”，可以点击【错误】按钮，可以看到具体对账不平的记录。
3、根据“错误”信息，排查出错科目及问题。
注意：“对账方式”描述属于哪一类对账错误；“期间”表示当前存在错误的会计期间；“科目编码”标着当前存在对账不平错误的科目，需核查该科目的发生数据；“辅助信息”说明对应的错误信息中，有错误的辅助信息的记录；“对账数据值1和2”分别对应为对账方式核对的两类对应的数据；“说明”通常会列式出对账错误数据发生的方向。
根据以上检查结果，大体可以定位出发生错误的科目，期间、辅助信息、数据发生方向、发生金额，错误类型是什么，那么，拿着这些结果，我们该如何进行解决呢？
3
解决方式
根据对账方式不同，调整方式有所不同，因此，按对账方式来区别对待。
1、“科目类对账错误”，即：总账-上下级、总账-明细账。
常见原因：会计科目存在级次、币种等不符合逻辑
常见现象：查询科目余额表时，金额翻倍或者上级的数据不等于下级相加。
解决方案：恢复凭证记账，恢复方式选择“当前恢复月的月初状态”，再重新记账。
注意：此方式如不能解决，需警惕是否调整过后台，这类问题需及时联系厂商查看具体数据解决。
2、“辅助类对账错误”，即：总账和辅助账、总账和多辅助账、多辅助和辅助账、辅助账和明细账。
常见原因：中途改科目（存在发生数据）的辅助核算、期初辅助录入数据不正确。
常见现象：查询帐表的时候，总账的数据和辅助帐表、总账和多辅助帐表的数据不一致。
解决方案：
（1）核查科目辅助核算设置。
（2）按错误信息，定位来源。
逐月对账，核对对账错误的期间在哪个月份。如为期初就不平，则核查期初录入数据是否有问题（参见干货“辅助核算”中录入介绍）；如为日常月份不平，则恢复凭证记账到当前错误月份期初状态，再作调整。
注意：除了以上外，部分问题是由于“外部数据导入”造成，外部数据本身存在错误，导致导入到系统后有问题，依旧遵循此法修改错误凭证。
归根结底，“会计科目”发生对账类错误经常与“辅助核算”相关，人为修改辅助核算，录入错误辅助数据，都将造成辅助对账不平，因此，请认真对待每一次录入辅助核算。
企业中途建账各项余额不平怎么办
录入的期初余额不平衡,主要是资产、负债、所有者权益类科目录入错误,检查一下是不是那个数据输入错误,数据余额的方向是否正确.检查的依据是:资产=负债+所有者权益.查找数据出错的科目,如果试算不平衡没有法启用账套.可以用期末减期初数差额,根据期初数据查找是否录入错误.看一下损益类科目期初数据和期间数据是否录入准确.可以看一下利润分配科目是否出现错误.这几种情况都没有,那么做好从头对一般数据,这个工作是需要耐心的,细细查找会找到不平衡的地方.
会计建账时,库存商品明细账怎么建?
库存商品明细分类账的分户方法,一般有以下几种:
(1)按商品的品名、编号、规格、等级分户.
这种分户方法只要是同一品名、编号、规格、等级的商品,不论其进价批次是否相同,都在同一分户账页上连续登记.其优点是同一品名、编号、规格、等级商品的增、减、结存情况得到完整反映,缺点是计算商品销售成本的工作比较复杂.
(2)按商品的品名、编号、规格、等级,结合同一进货单价分户.
这种分户方法是将品名、编号、规格、等级、进货单价相同的商品,在同一账页上连续登记.其优点是计算销售商品进价较方便,计算结果较准确,缺点是增加了明细账户.
(3)按商品品名、编号、规格、等级,结合进货批次分户.
这种分户方法是将品名、编号、规格、等级相同的商品,按每一进货批次开设明细账户.这种方法适用于整批购进、整批销售或整批购进、分批销售,以及分批保管的商品.其优点是可以按原进价计算销售商品成本,计算结果准确,缺点是增加了核算工作量.
库存商品类目账的设置
企业可用库存商品总账直接控制各库存商品明细账,但有的企业经营品种较多,则需设置类目账.类目账是按商品大类设置的库存商品明细账,根据商品的类别分户记载大类商品收、发、存的金额.这种做法是在库存商品总账和按商品品名、编号、规格、等级等设置的库存商品明细账之间,再按商品大类设置一层库存商品的类目账,各类目账受库存商品总账控制,某一类目账又控制这类商品所属的各明细账.这样设置账簿,有利于核对账目和检查错误,同时还可以分类提供商品动态资料,计算销售成果,进行商品资金分析.库存商品类目账一般是根据进销货的凭证按商品的大类进行汇总登记,一般只记金额,不记数量.假设企业中途建账各项余额不平,我们可以去检查一下是不是资产、负债、所有者权益类科目,录入时的数据对不上.也可以看一下是否利润分配科目出现错误的情况
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怎么调平来自资产负债表
1、首先通过盘点现金和存货确定流动资产总额；2、对固定资产进行实地盘点后确定固定资产净值，然后看看有没有无形资产按照制度要求计提折旧后确定借方总资产金额；3、根据企业注册资本金额和累计未分配利润数（由本月净利润数额+期初未未配利润数）；如期初没有资产负债表就要看本年累计净利润总值；计算出所有者权益数；4、根基总资产减去所有者权益数值倒退出负债总额（具体要通过对往来来进行）
公司资产负债表不平的调整方法_河南华图教育
公司管理者可通过资产负债表分析企业一定期间的财务状况，资产负债表出现不平的情况，原因是什么？如何调整？
资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现。当财务人员发现资产负债表期末余额不平的时候，需要从以下方面找原因：
1.数字填错：可能是做表时填错数字，造成账表不符;
2.总账问题：总账不平，会导致报表不平衡;
3.科目错误：科目借贷方有可能发生错误;
4.凭证问题：很有可能是还有凭证尚未过账，或者编制错误。
5.公式错误：有时公式错误是难以发现的
找到原因后，按以下方法进行调整：
1.数字填错是最常见的错误。如果是数字错误，可以把总账科目与表格进行核对会发现问题所在。
2.账表没问题，就要检查总账是否平衡了。如果总账不平，便逐步核对，从新结算一次余额。
3.要注意相关科目余额是在借方还是在贷方，而且相关科目是否已经结转。
4.查找记账凭证，检查是否编制错误或者尚未过账。
5.根据公式“资产总额=负债总额+所有者权益总额”，逐项检查公式设置。
资产负债表年初数栏内各数据，应根据上年末资产负债表年末数栏内所示数字填列。通常根据总帐科目余额直接填列、根据总帐科目余额计算填列、根据明细科目余额计算填列、根据总帐科目和明细科目余额分析计算填列、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。
资产负债表的格式指的是资产负债表的结构与内容。
正表的格式一般有两种：
报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。具体排列形式又有两种：
二、按“资产-负债=所有者权益”的原则排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计额等于负债和所有者权益各项目的合计数额这一等式不变。
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