《第三版巴塞尔协议>进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一来自级资本充足率（普通股一级360问答资本／风险加权资产）由原来的2%提高至()
D答案解析：《第三版巴塞尔协议》进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率（普通股一级资本／风险加权资产）由原来的2%提高至4.5%。
中国银行100强为何按核心一级资本排序？
中国银行业协会连续七年发布“中国银行业100强榜单”，依然以核心一级资本净额排序，为何以核心一级资本排序，我们需要看看其构成。
为推动银行业高质量发展，中国银行业协会连续七年发布“中国银行业100强榜单”。榜单遵循简单、客观、专业的原则，参考巴塞尔协议Ⅲ和监管机构相关要求，按核心一级资本净额排序，并对中国银行业前100家银行的经营规模、盈利能力、运营效率及资产质量进行综合展示。榜单数据主要来源于各商业银行公开年报，同时覆盖所有类型中资商业银行。2021年，上榜银行资产总和占商业银行总资产的89.67%，创造了商业银行96.84%的净利润，包括6家大型银行，12家股份制银行，60家城商行、21家农商银行和1家民营银行。
其中，21家上榜农商银行分别为：重庆农商银行、上海农商银行、广州农商银行、北京农商银行、成都农商银行、东莞农商银行、深圳农商银行、顺德农商银行、江南农商银行、天津农商银行、青岛农商银行、杭州联合银行、武汉农商银行、南海农商银行、常熟农商银行、萧山农商银行、秦农银行、佛山农商银行、九台农商银行、紫金农商银行、鄞州农商银行。
核心一级资本具有最强的损失吸收能力，是衡量商业银行综合实力和风险抵补能力的核心指标，也是银行业经营发展的重要基础，主要包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分，补充来源包括IPO、定增、配股、可转债等方式。截至2021年末，上榜银行核心一级资本净额共计183014.16亿元，同比增速为9.57%，较2021年上升1.55个百分点，呈现整体稳步上升的趋势。分类型来看，2021年大型银行、股份制银行、城商行、农商行的核心一级资本净额增速分别为9.24%、9.50%、8.98%、15.99%。
2021年以来，在金融服务实体经济不断强化的背景下，商业银行面临市场利率回落、信贷资产配置增加及前瞻性应对未来不良贷款上升压力等多重挑战，内源性资本补充受到挑战，对外源资本补充能力提出了更高要求。与此同时，为增强商业银行资本补充能力，***和监管部门多次出台政策鼓励商业银行拓展多元化外源性资本补充渠道，提高风险抵御和服务实体经济能力。永续债发行门槛不断放宽，优先股发行相关制度安排持续优化，资本补充工具损失吸收顺序逐步完善，为商业银行创造了良好的资本补充环境。此外，中小银行资本补充方式不断创新、补充渠道日益拓宽，包括允许地方**专项债补充中小银行资本以及通过合并重组、注资参股等方式化解风险，进一步夯实中小银行服务实体经济基础。通过多渠道共同发力，商业银行资本补充压力有所缓解。截至2021年末，商业银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为15.13%、12.35%、10.78%，较2020年末分别提升0.43%、0.31%、0.06%。
今后一段时期，随着经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力及商业银行信贷投放力度加大背景下资本消耗的增加，加之系统重要性银行资本框架发布，银行业资本压力犹存，总损失吸收能力框架也对大型银行提出更高的监管要求，预计商业银行的资本补充需求仍将持续增长。从长期来看，商业银行在充分利用外源资本补充政策红利的同时，还应继续提升内源资本补充能力，通过打造核心竞争力，实现长期可持续发展。一方面，要制定并不断完善与自身发展战略和经营管理能力相适应的中长期资本补充规划，增强资本管理水平，优化资产配置，尤其是注重资本和风险加权资产的动态匹配与平衡，确保资本的节约与有效使用。另一方面，要寻求更为轻资本的发展模式，加大对财富管理、零售金融、普惠金融等轻资本消耗型业务的拓展，提升盈利能力和水平。
【延伸阅读】
核心一级资本——银行的真金白银
商业银行一级资本包括核心一级资本和和其他一级资本。当银行出现损失时应能够无条件吸收损失，确保银行可以持续经营的资本，方可被监管认可为一级资本工具。
一、核心一级资本定义
《商业银行资本管理办法（试行）》并没有在正文中给出一段核心一级资本定义，仅是给出了核心一级资本的范围，核心一级资本按照其特征可以定义为“银行持续经营条件下用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征”。
二、核心一级资本范围
（一）实收资本或普通股
要符合核心一级资本的条件，实收资本或普通股必须是永久性的和实缴的，并且不是由该银行以任何方式提供融资的，换言之，职工通过在本行贷款入股是不符合合格资本要求的。
根据相关会计准则分类为权益，并代表对银行受偿顺序最为靠后的债权。收益分配不能是义务性的或优先的，并且必须以可分配项目（包括留存收益）支付。所谓“收益分配不能是义务性的”是指任何支付，如支付红利或股权必须完全由银行决定，不进行分配不构成违约事件。所谓“收益分配不能是优先的”是指任何支付，如红利或股权只能在履行了所有法律和合同义务并已对更具有优先权的工具（优先股）进行支付之后进行。
作为普通股，巴塞尔Ⅲ规定要符合14项标准，这些标准适用于股份公司和非股份公司。《商业银行资本管理办法（试行）》将其归类为11项，只是表述略有不同，内容没有变化。
1）直接发行且实缴的。
2）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列入权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
3）发行银行或其关联结构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
4）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
5）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
6）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
7）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
8）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
9）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
10）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
11）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
（二）资本公积
会计上的资本公积是指投资者或者他人投入到银行、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。资本公积是股东投入超过股本的部分，不是由企业利润形成的，因而，资本公积可以用来转增股本，但不能用来分配。
不仅发行股票，发行其他带有权益性质的金融产品，带来的溢价收益，也需要计入资本公积，比如可转债含有的权益部分。
对于监管资本而言。只有因发行符合核心一级资本条件的工具而产生的股本盈余（或股票溢价）才可包括在核心一级资本中。
（三）盈余公积
银行获利后，利润的分配按规定顺序进行，首先，要弥补以前年度的亏损（如有）；其次，要按税后利润的10%计提法定盈余公积；再次，由股东自行决定是否提取及提取多少任意盈余公积；最后，决定是否向股东分配。
（四）一般风险准备
一般风险准备是银行按照《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2016]20号）要求，按照风险资产一定比例从净利润中提取，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
（五）未分配利润
盈余公积是利润里留下来，继续投入扩大经营的钱，未分配利润则是历年盈利积累在账上的资金，它们实际代表银行再投资于自身而没有分配给股东的过去时期的利润。未分配利润=上一年度未分配利润+本年利润-利润分配。这些留存收益要符合纳入一级资本的条件，必须是记录在资产负债表上。
（六）少数股东资本
少数股东权益（非控制性股权）是指非全资子公司（附属机构）里占有少数股份的股东拥有的权益，只有合并会计报表后才会有这个科目，它代表并非由母公司（直接或间接）拥有的股东权益。在合并资产负债表上，非控制性股权出现在权益中，但与母公司股东权益分开，对于并表的实体而言，它与母公司股东持有的相应工具具有同样的损失吸收能力。不是所有的少数股东权益都一定能计入核心一级资本，而是要进行判断，即填报G4A-2《少数股东资本情况表》来计算并表后的少数股东资本可计入部分。
三、全额扣除项
与会计准则旨在确定某一时点的财务头寸不同外，监管资本更具有前瞻性，现有的资产组合需要有足够的缓冲垫，以此来抵御可能的非预期损失，因此对会计上的权益进行监管调整。
监管资本承认一些资产在某一时点具有价值，但价值很大程度上取决于银行的财务健康状况，随着银行受到压力，这些价值将迅速减少，也可能会变的一文不值。因此在计量监管资本时，要尽可能把这些不合格的资产从资本中剔除掉。全额扣除项目包括以下11个项目。
（一）商誉
商誉是在企业并购中形成的价值。按照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。
若一家企业的获利能力超过可辨认净资产的正常获利能力，超出的部分，一定是另一种资产带来的，这个资产就被称之为“商誉”。只有在收购活动中，比可辨认净资产公允价值多付的那笔款，才可以被记录为商誉。自创商誉不允许记录在报表上，或者记录为0，并不意味着没有商誉。
商誉是个神奇的东西，假如A银行以1元现金收购了另一家净资产公允价值为-999，999元的B银行，是不是意味着A银行做了一笔亏损生意？这倒未必，银行毕竟是稀缺牌照，其客户资源、品牌、服务都有其内在价值。A银行因收购该银行支付了1元对价与买回来的负资产相减得到1，000，000元，就会被当作一份资产记录在报表里，资产的名称就叫做商誉。
商誉最早要求是按年摊销，现在则改为每年做减值测试。如果无证据显示其存在减值，就不用再计提商誉减值准备。反之，则要计提减值准备，从当年利润中扣除。商誉一旦做减值处理，以后不可以转回。但这种做法成为机构“洗大澡”调整利润的一种方式。
2019年1月14日，财政部会计准则委员会公布《关于咨询委员对会计准则咨询论坛部分议题文件的反馈意见》在业内引起重大反响，“大部分咨询委员同意随着企业合并利益的消耗将外购商誉的账面价值减记至零这一商誉的后续会计处理方法”。简言之即：减值法有可能改回摊销法。
修订的理由有三，一是商誉符合资产的定义，是购买方确定其可以给企业带来经济利益而支付的成本，因此其价值是递耗的；二是当被购买业务随着协同效应的产生和经营时间的延长而逐渐变现时，商誉价值也相应地消耗；三是如果不将商誉逐渐消耗的过程反映在财务报表中，而是将商誉突然减值至零，那么可能会造成以前期间的企业业绩不真实。
关于商誉会计准则的修改也讨论了多年，因为炒股的人都知道，企业经常对外并购产生巨额商誉，在业绩变脸时，玩财务“洗大澡”，业绩好的时候不计提减值或少计提减值。在业绩不好甚至亏损的年度，计提巨额的商誉损失，就是当年一把亏到位，搏第二年正增长。这种现象在股市中一般称之为商誉“暴雷”。
当一家上市公司对商誉大幅计提减值，会导致业绩变脸，股价暴跌。这就是减值惹得祸，按照现行会计准则，企业在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或资产组合存在减值迹象的，应当首先对不包含商誉的资产或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可回收金额，低于账面价值，应当就其差额计提减值，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值。
最后，根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
很显然，无论是减值法还是摊销法，银行出现压力时迅速下降的商誉是无法抵御非预期损失的，因此要从核心一级资本中扣除，当然，被扣除的是商誉净额，即商誉价值扣除其中已摊销部分、已提减值准备以及与其相关的递延税负债后的净额。
（二）无形资产
无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许权、版权和非专利技术等。无形资产和固定资产都是有寿命的，固定资产会折旧，无形资产则叫做“摊销”，如果寿命不确定，则需要做减值测试。减值损失一经确定，也不允许被转回。
无形资产扣除已摊销部分、已提准备以及与其相关递延税负债后的净额和商誉一样因不能抵御非预期损失，需要在核心一级资本中全额扣除。当然，有一个例外，土地使用权不用扣除。对于自用土地使用权则在表内信用风险加权资产中以100%权重填报，但如果非自用土地使用权则要列入投资性房地产科目，接手后2年内未处置的非自用不动产将会在分母端赋以最高权重1250%，按照8%最低资本充足率要求的倒数，实际就相当于在分子端全额扣除。
（三）由经营亏损引起的净递延税资产
除时间差异导致的递延税资产外，递延税资产的价值取决于银行未来的盈利能力，当银行面临压力并出现损失时，它们没有价值，原理是税务*并不会因为银行亏损而退税，因此，由经营亏损引起的净递延税资产和对应的递延税负债相减后如为正值需要全额扣除，如为负值则相当于被加回。
（四）贷款损失准备缺口
贷款损失准备缺口往往是侵蚀核心一级资本的最大因素，当计提的贷款损失准备金不足以覆盖预期损失时，其缺口部分要在核心一级资本中扣除。采用权重法计量信用风险加权资产的商业银行，贷款损失准备缺口指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分。采用内部评级法计量信用风险加权资产的商业银行，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失部分。
贷款损失准备缺口与超额贷款损失准备形成对应关系，多了监管奖励，但奖励在二级资本，少了惩罚，但惩罚在核心一级资本。因此，提高贷款损失准备充足程度，始终确保满足监管最低要求，才可避免资本充足率的猛烈下滑。
（五）资产证券化销售利得
在已不可改变地得到收入之前，银行不应承认未来收益盈余，例如，证券化产生的销售收益。如果会计处理导致这种未来收入得到确认，并导致权益增加，在计算核心一级资本时，应将其扣除。[2.1.5资产证券化销售利得]只考虑引起所有者权益增加的情况，多数情况下会引起所有者权益减少，则填0。
（六）确定受益类的养老金资产净额
这类属于职工薪酬范围，离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划，设定受益计划结算时，产生的差额确认为利得或损失，形成的净资产需要扣除。[2.1.6确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额]反映确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额，本项目中养老金资产不能扣减养老金负债。
（七）直接或间接持有本银行的股票
本银行股票质押贷款容易被动持有本银行的股票，因此被监管所禁止。通过资管计划层层嵌套也要穿透后核查，防止“误”投了本行的股票。
（八）套期形成的现金流储备
对资产负债中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。
现金流套期储备涉及衍生工具，出于公允价值会计目的用于对冲未来很可能发生的交易的现金流。对冲会计通过将衍生产品价值的一部分变化记入银行权益的一个单独部分（现金流套期储备），抵消损益账户中衍生产品价值按市价计值的变化。
如果现金流套期储备涉及对资产负债表上不是按公允价值计算的项目的对冲，则其数额在计算核心一级资本时应不予承认，因为如果不这样做，会承认对冲的变动，却不承认标的资产的变动。
（九）商业银行自身信用变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
根据公允价值会计法，银行自身信用风险评级的下调将导致其负债价值的下降和权益的增加。权益的这种增加与监管资本的目的背道而驰，核心一级资本的计算不应包括所有这些未实现的收益和损失。
（十）商业银行间通过协议相互持有的核心一级资本
商业银行之间通过签订协议相互持有对方的各级资本工具，或银监会认定为虚增资本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣除。
商业银行直接或间接持有本银行发行的其他一级资本工具和二级资本工具，应从相应的监管资本中对应扣除。对应扣除是指从商业银行自身相应层级资本中扣除。商业银行某一级资本净额小于应扣除数额的，缺口部分应从更高一级的资本净额中扣除。
（十一）对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资
在不并表的前提下，即法人口径下，商业银行如果对有控制权的金融机构进行了各级资本工具投资，为防止重复计算，需要对应扣除。
四、门槛扣除项
全额扣除可能没有适当考虑在极端压力期间可实现价值的情况，还有一些监管调整不用全额扣除，而是门槛扣除，意味着有些项目可以有限的计入核心一级资本，其上限是在进行监管调整后不超过银行核心一级资本的10%。
未在商业银行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递延税资产，合计金额有个上限，上限为核心一级资本净额的15%。
对于未扣除的数额按照250%进行风险加权，填报在表内信用风险加权资产中。
（一）大小额少数资本投资
既然是少数资本投资，前提是不控制，不用纳入并表范围。其判断标准为商业银行对各级资本投资（包括直接或间接）占该被投资金融机构实收资本（普通股加普通股溢价）10%，小于10%为小额，大于或等于10%为大额。
商业银行对未并表金融机构的小额少数资本投资，合计超出本银行一级资本净额10%的部分，应从各级监管资本中对应扣除。
商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投资，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从本银行一级资本中扣除；其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除。
（二）其他依赖于未来盈利的净递延税资产
其他依赖于未来盈利的净递延税资产，主要是因时间差异造成的递延税资产超过本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除。
信贷业务统计必备知识集训营
统计是所有的信贷业务从业人员所不可或缺的专业知识。无论对于客户经理还是审批人员，都是核心知识点。
这一次，熵衍信息开展信贷业务统计必备知识集训营，分别从1104和EAST5.0统计知识中摘录出：贷款分类、科技金融、投贷联动、专精特新、小微金融、涉农贷款、普惠金融等信贷必备知识。针对实践中遇到的各种信贷统计问题进行分析，能够较为全面地解决实际工作过程当中面临的问题。
信贷业务统计必备知识集训营
专题一：商业银行业务概览
专题二：贷款业务
1．银保监与央行贷款的定义
2．贷款的口径差异分析
1．从国民经济行业分类到企业划型（S63、S71）
2．划型标准典型案例
1．所属行业与贷款投向
2．房地产业贷款投向
3．**融资平台贷款投向
1．贷款按产品分类方法
2．相关报表填报
1．LPR利率的形成
2．纳入MPA考核及其考核要求
1．政策重点
2．报表变化及统计重点
1．房地产贷款项目
2．房地产特殊项目
1．房地产投资项目
2．房地产附注殊项目
1．汽车贷款概念及分类
2．汽车贷款风控及报表填报
1．个人贷款概念及分类
专题三：支持发展类业务课程内容
1．个体工商户与小微企业主（S63、S71）
2．个人经营性贷款与农户贷款区别？
3．小微企业扶持政策
4．小微企业报表架构
（二）如何正确判断首贷户？（S6302）
（三）无还本续贷是否为重组贷款？（S6301）
（五）增加统计关系人保证贷款的目的？（S6301）
（六）循环贷的本质是借新还旧吗？（S6301）
（七）银税互动的政策出台背景及报表填报
1．城市区域与农村区域如何界定？（S45）
2．农林牧渔业与大产业
3．新型农村经营主体是未来重点扶持对象
4．农村金融经营定位指标
5．县域地域如何界定？
（九）普惠金融
1．普惠金融概念（S71）
2．普惠金融主体
3．普惠金融客体
4．小微企业两增两控
5．普惠金融重点领域报表填报
6．普惠金融报表维度
（十）保障性安居工程与保障性安租赁住房
1．保障性安居工程发展历程
2．保障性安居工程分类
3．保障性安租赁住房的概念
4．保障性安租赁住房政策
（十一）科技金融
1．科技企业类别
2．科技金融报表填报
（十二）专精特新
1．专精特新政策梳理
2．“专精特新”小巨人认定标准
（十二）投贷联动
1．投贷联动及业务起因
2．业务模式及联动方式
3．投贷联动报表的填报
专题四：信用风险管理课程内容
1．信用风险资产内涵
2．信用风险资产分类
1．逾期贷款基础概念
2．逾期贷款计算方法
1．五级分类发展脉络
2．五级分类相关政策文件
3．五级分类核心逻辑
1．五级分类矩阵法
2．贷款偏离度
3．问题贷款认定规则
1．不良贷款率
2．不良资产率
3．逾期贷款占比
专题五：EAST5.0制度解读
1．信贷合同表
2．个人信贷业务借据表
3．对公信贷业务借据表
4．受托支付信息表
5．项目贷款信息表
6．银团贷款信息表
7．票据贴现表
8．票据转贴现表
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刘诚燃，上海熵衍信息技术有限公司创始人，1104专家，中科大公共管理硕士。曾先后就职于地方人民银行、银监分*，拥有15年监管工作经验。刘诚燃老师专注于金融监管统计和银行业数据
治理研究。曾参与过银监会1104制度修订，多次荣获系统内数据质量先进个人。
适合人群
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Q&A
Q1：课程内容可以回看吗？有期限吗？
A：考虑到课程内容较多，为方便大家随时复习，营期结束后永久回看。
Q2：是否有答疑？
A：联系助教老师，报名就送30天问答会员。
Q3：课程如何考核？
A：我们通过结营考试成绩进行考核，成绩合格的学员将会获得熵衍信息颁发的《统计数据质量分析师证书》。
Q4：多人报名是否有优惠？
A：组团来学习（成团人数大于等于3人），享受团购优惠。
Q5：如何报名以及付款呢？
Q6：听说考试通过有证书？
A：是的，针对结营考试成绩在60分（含）以上的学员，我们会提供《统计数据质量统计师》的一级证书。
报名规则
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报名方式
普通股为什么属于所有者权益
普通股股价乘以普通股总股数
什么是商业银行的自有资本自有资本的基本构成是什么？
自有资本是指股东出资形成的资本金、资本盈余以及其运行结果累积留存收益，它们统称为所有者权益，本质上归属出资人股东；一级资本亦称“核心资本”。根据银行资本的性质、职能等对构成银行资本的不同成分进行的划分，是银行资产中最重要的组成部分。一级资本由普通股、优先股、资本溢价、未分配利润、可转换成股票的债券、呆账准备金以及其他资本储备所组成。一级资本对总资产的比率依地区不同而不同，但最低不得低于5%。以此来使银行能承受一定的呆账损失，保持银行的稳健运行和正常的盈利水平。
《巴塞尔协议Ⅲ》规定普通股一级资本充足率在任何时候不得低于（）。
A解析：《巴塞尔协议Ⅲ》在监管资本分为一级资本和二级资本的基础上，将一级资本细分为普通股一级资本和附加一级资本（又称持续经营的其他资本）两类，规定银行受普通股一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率三项指标的约束，其中普通股一级资本充足率在任何时候不得低于4.5%。
股票的分类
普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权。普通股构成公司资本的基础，是股票的一种基本形式。现上海和深圳证券交易所上进行交易的股票都是普通股。优先股：优先股相对于普通股。优先股在利润分红及剩余财产分配的权利方面优先于普通股。后配股：后配股是在利益或利息分红及剩余财产分配时比普通股处于劣势的股票，一般是在普通股分配之后，对剩余利益进行再分配。如果公司的盈利巨大，后配股的发行数量又很有限，则购买后配股的股东可以取得很高的收益。发行后配股，一般所筹措的资金不能立即产生收益，投资者的范围又受限制，因此利用率不高。垃圾股：经营亏损或违规的公司的股票。绩优股：公司经营很好，业绩很好，每股收益0.8元以上，市盈率10－15倍以内。蓝筹股：股票市场上，那些在其所属行业内占有重要支配性地位、业绩优良，成交活跃、红利优厚的大公司股票称为蓝筹股。扩展资料股票（stock）是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。每支股票的背后都会有一家上市公司。同时，每家上市公司都会发行股票。同一类别的每一份股票所代表的公司所有权是相等的。每个股东所拥有的公司所有权份额的大小，取决于其持有的股票数量占公司总股本的比重。股票是股份公司资本的构成部分，可以转让、买卖，是资本市场的主要长期信用工具，但不能要求公司返还其出资。
3.1金融市场 - 知乎
(金融资产：一切代表未来收益或资产合法要求权的凭证，也称金融工具或证券。)
以金融交易的期限不同分为（最重要的分类）：
场内：在证券交易所内进行的交易，标准化程度高。交易所的组织形式包括公司制和会员制（中国为会员制）；交易制度分为做市商交易制度（quote-driven,报价驱动）和竞价交易制度（order-driven,委托驱动）：竞价交易制度又包括间断竞价（集合竞价），即所有交易委托只有一个成交价，成交价以最大交易量来确定。高于成交价买入,低于成交价卖出的报价均以成交价集合交易///和///连续竞价，即双边交易，价格优先，时间优先）中国的情况：上交所：9：15-9：25——集合竞价；9：30-11：30、13：00-15：00——连续竞价///深交所：9：15-9：25——集合竞价；9：30-11：30、13：00-14：57——连续竞价；14：57-15：00——集合竞价）
场外：（OTC：overthecounter）证券交易所之外的交易市场，没有确定的交易场所，又称为”柜台交易“或”店头交易“。交易通过网络进行；交易对象主要是没有在交易所登记上市的证券；证券交易可以通过交易商或经纪人，也可由客户直接进行；证券交易价格一般由双方协商议定，与交易所采取的竞价制度不同。
直接融资：拥有暂时闲置资金的单位（包括企业、机构和个人）与资金短缺需要补充资金的单位，相互之间直接进行协议，或者在金融市场上前者购买后者发行的的有价证券，将货币资金提供给所需要补充资金的单位使用，从而完成资金融通的过程。在直接融通中，资金盈余方和资金短缺方直接形成债务或是所有权关系
间接融资：拥有暂时闲置货币的单位通过存款的形式，或者通过购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。在间接融资中，资金盈余方和资金短缺方分别与金融中介机构形成债权债务关系。
普通股（commonstock），最终剩余索取权，在普通股内部可能有AB股之分（非中国的A股市场（人民币买卖）和B股市场（外币买卖），而是指类如阿里a股有一股一票，而b股一股3票）
优先股（preferredstock）剩余索取权在普通股之前，但通常没有剩余控制权。
累计优先股：当企业当年可供分配的利润不足以支付事先规定的优先股股息时，未支付的部分应累计到以后的年份补足；而非累计优先股的股息如果没有达到事先规定的优先股股息，以后就不再补发。
参与优先股：当企业可供分配的利润较多时，参与优先股的股东除可按定额或定率获得规定的优先股股息外，在普通股也分配到和优先股相同的股息后，还可以和普通股股东一起参加当年额外股利的分配，而非参与优先股的股东则没有这种权利。
可赎回优先股：在一定期限后由发行者按规定的价格赎回
可转换优先股：在一定期限后按规定的比率转换未普通股
投资者向发行人提供资金的债券债务合同，该合同载明发行者在指定日期支付利息并在到期日偿还本金的承诺，其要素包括期限、面值与利息、求偿等级、限制性条款、抵押与担保及选择权等。包括公司债券、长期**债券、国际债券等
A.**债券可分为中央债券（国债，**为弥补财政赤字而发行的债券，一般由财政部发行，以中央**的信用为担保，通常被认为是无风险的）和地方债券（市政债券，主要是为了某些大型基础设施和市政工程筹集资金。市政债券大多可以享有一定的税收优惠，例如在美国，州和地方**债券的利息收入可以免交联邦所得税。）
B.金融债券是由银行等金融机构发行的债券。银行等金融机构除同过吸收存款、发行大额可转让定期存单等方式吸收资金外，经特别批准，也可以发行债券的方式获得资金。
C.公司债券是由公司发行的债券，包括金融机构类公司以及非金融机构类公司发行的的债券，是企业获取长期资金的重要工具。公司债券一般是有风险的，所以其发行与交易一般需要权威、中立的信用评级机构进行评级。
目前国际上主要的信用评级机构有标准普尔公司（S&P）、穆迪投资者服务公司和惠誉国际评级公司。
衍生品工具的价值取决于作为合约标的物的某一金融工具、指数或其他投资工具的变动状况，主要包括：远期合约、期货合约、期权合约、认股权证、互换协议及可转换证券等。
最简单的衍生金融工具。在确定的未来某一日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资产的协议。
由期货交易所统一制定的，规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量商品的的标准化合约。期货价格：双方同意将来交易时使用的价格称为期货价格。结算日（交割日）：双方将来必须进行交易的指定日期。“标的”：双方同意交换的资产。多头头寸（在期货上做多）：投资者通过买入期货合约在市场上取得一个头寸。空头头寸（在期货上做空）：投资者取得的头寸是卖出期货合约。
A.合约性质不同：期货合约是由交易所推出的标准化合约，同种类型的每张合约所包含的标的资产的种类、数量、质量、交货地点、交货时间都是一样的，而远期合约则是由买卖双方自行协商制定的，其标的物的种类、数量、质量、交货地点、交货时间均由双方自行决定。
B.交易方式不同：期货合约在交易所内集中进行，有交易所负责制定规则，维持交易秩序，并由交易所保证合约的履行。而远期交易则是由交易双方私下进行的。
C.交易的参与者不同：由于远期交易是在私下进行，所以合约的履行完全依赖于双方的信用，因此只在一些大银行、金融机构、以及大企业之间进行。期货合约的履行是由交易所保证的，因此一些中小企业也能够参与。
D.实际交割比例不同：绝大多数的期货合约在交割日之前都会被相互冲销，也就是原先买入（卖出）合约的一方通过在合约到期之前卖出（买入）同等数量的同种合约来消除自己的多头（空头）位置，即提前平仓，从而不必真正进行合约标的资产的收付，而只需进行差额的结算。而大多数远期合约到期后会进行实际的交割。因此，远期交易主要还是一种销售活动，而期货交易则主要是一种投资或投机活动。
E.交易风险不同：期货合约的结算通过专门的结算公司，独立于买卖双方的第三方作为中央交易对手，加上保证金制度几乎不存在信用风险，而只有价格变动的风险。远期合约须到期日才交割实物、货款早就谈妥不再变动，故无价格风险，其风险源于对方是否真的前来履约，实物交割后是否有能力付款等，存在信用风险。
F.保证金制度：期货合约交易双方要按规定比例缴纳保证金，而远期合约因不是标准化，存在信用风险，保证金或称定金是否要付、付多少，都由双方确定，无统一性。
G.逐日盯市：期货是逐日盯市的，也就是每一天期货市场上的收益会立刻反映在期货保证金账户里面，而远期是到期一次性反映。
看涨期权是期权出售者赋予期权持有者在到期日或之前以特定价格，即行权价格购买某种资产的权利。看涨期权的净利润是期权价值与初始购买期权的支付价格两者之差
看跌期权是期权出售者赋予期权持有者在到期日或到期日之前以确定的行权价格出售某种资产的权利。
当期权持有者执行期权能产生利润时，称此期权为实值期权；当执行期权无利可图时，称期权为虚值期权；当行权价格等于资产价格时，称期权为平价期权。
欧式期权只允许在到期日当天执行，美式期权允许其持有者在期权到期日或之前任何一天行使买入或卖出标的物的权利，美式期权灵活性更强，所以一般说来价值更高。
双方约定在合约有效期内，以事先确定的名义本金额为依据，按约定的支付率（利率、股票指数收益率等）相互交换支付的约定。互换合约实质上可以分解为一系列远期合约的组合。（以比较优势为基础产生互换协议）
一级资本怎么算？
一级资本亦称“核心资本”。根据银行资本的性质、职能等对构成银行资本的不同成分进行的划分，是银行资本中最重要的组成部分。
1981年，最初由美国3家联邦管理机构 (财政部货币监理官、联邦储备系统、联邦存款保险公司) 制定的标准：一级资本由普通股、优先股、资本溢价、未分配利润、可转换成股票的债券、呆账准备金以及其他资本储备所组成。一级资本对总资产的比率依地区不同而不同，但最低不得低于5%。以此来使银行能承受一定的呆账损失，保持银行的稳健运行和正常的盈利水平。
1987年1月，美英两国联合提出按一级资本和二级资本加权评估两国银行资本适宜度，以使两国银行在平等基础上竞争，后经国际清算银行巴塞尔委员会几年工作发展成为 “巴塞尔协议”的银行资本适宜度国际标准。
一级资本-百科-智配网
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核心一级资本包括：
其他一级资本包括：
二级资本（Tier2Capital）也称附属资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到两个级别。
核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。
补充核心资本是商业银行提高抗风险能力的最根本手段：监管层并未放松发行次级债的条件，而次级债计入额度直接和核心资本相关，这说明核心资本越高，发行次级债补充附属资本的空间也越大，所以补充核心资本是商业银行提高抗风险能力的最根本手段。这也是核心资本充裕的上市城商行几乎不受此新规影响的原因所在。而我们也认为7%的核心资本充足率已经成为了实际的CCAR标准。
对商业银行的最终影响体现在杠杆倍数降低，但长期ROE并不必然降低：经过我们估算，保持当前10%的资本充足率标准不变,计入附属资本的债务工具比例由50%下降到25%，将使行业的最大杠杆倍数由27倍左右降至23倍左右，杠杆的下降将导致长期ROE水平降低。但我们也应该看到，商业银行大力发展不消耗资本的中间业务以及发展消耗资本较低的零售业务可以有效提升ROA,长期ROE水平并不必然随着杠杆的降低而降低。此外银行的资产结构调节空间还是很大的,因此降低风险权重也是提升资本充足率的重要方式。
《巴塞尔协议》中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%即银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本充足率达到5%即核心资本不能低于风险资产的5%。
核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：
（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本
(4)未分配利润。企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。
(5)公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。
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一级银行什么意思？
一级银行是指在金融体系中具有最高级别和最高权限的商业银行。一级银行通常是某个国家或地区的中央银行，如美联储、中国人民银行等。一级银行是负责制定和执行货币政策、管理货币供应量、维护金融稳定和提供金融监管的机构。
一级银行所具有的职责和权限包括：发行和管理国家的货币，设置和执行利率政策、汇率政策和金融政策，监管和管理商业银行及其他金融机构，提供金融稳定的支持和应急贷款，维护金融市场的流动性等。
一级银行在扮演着保持金融系统稳定和促进经济发展的关键角色，通过调整货币政策，监管金融机构，以及提供金融稳定的支持，来维护国家的金融体系的正常运转。因此，一级银行在金融体系和宏观经济中是具有重要地位和影响力的机构。
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