基金净值怎么查询？
净值查询
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请问基金份额和净值
基金份额净值是每一基金份额代表的基金资产的净值，它等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以当日发行在外的基金份额总数。基金累计净值是基金份额净值与基金成立以来累计分红派息之和。例如：2006年8月28日华夏红利份额净值是：1.55元；因为华夏今年以来共分红0.05元/份，所以累计净值是：1.60元。需要提示的是：基金的申购、赎回价格是以受理申请当日的基金份额净值为基准进行计算的
1月6日基金卖出基金单位净值按5矛目饭架赶日算还是6日的算
当日(6日)提交的申购和赎回申请只能按照次日(7日)公布的基金净值成交。这么计算的原因是基金的当日单位资产净值只有在当日证券市场收市之后才能够进行核算，并且会在次日公布。
净值如何计算公式？
企业净值，指的是企业的净资产。
企业的净资产=企业的总资产-企业的全部负债(流动负债+长期负债)；
在一般情况下，净资产反映了企业整体的实力，净资产越大，企业的资产越雄厚，企业的竞争能力也越强。
1、固定资产的净值的计算公式是：
固定资产净值=固定资产原值-累计折旧；
2、固定资产净值也称为折余价值，是指固定资产原始价值或重置完全价值减去已提折旧后的净额。它可以反映企业实际占用固定资产的金额和固定资产的新旧程度。这种计价方法主要用于计算盘盈、盘亏、毁损固定资产的损益等。
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2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券募集说明书摘要
发行人：邵东新区开发建设投资有限责任公司主承销商：簿记管理人：
一、发行人董事会声明
发行人董事会已批准本募集说明书，发行人全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
发行人不承担**融资职能，发行本期企业债券不涉及新增地方**债务。
二、发行人负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明
发行人负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书及其摘要中财务报告真实、完整。
本期债券主承销商已根据《中华人民共和国证券法》《企业债券管理条例》及其他相关法律法规的有关规定，遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，独立地对发行人进行了尽职调查，确认本期债券募集说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
凡欲认购本期债券的投资者，请认真阅读本募集说明书及其有关的信息披露文件，并进行独立投资判断。主管部门对本期债券发行所作出的任何决定，均不表明其对债券风险做出实质性判断。
凡认购、受让并持有本期债券的投资者，均视同自愿接受本募集说明书对本期债券各项权利义务的约定。
债券依法发行后，发行人经营变化引致的投资风险，投资者自行负责。
凡认购、受让并持有本期债券的投资者，均视为同意本期债券《债券持有人会议规则》，接受《债权代理协议》之权利及义务安排。
除发行人和主承销商外，发行人没有委托或授权任何其他人或实体提供未在本期债券募集说明书中列明的信息和对本期债券募集说明书作任何说明。
投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
（一）债券名称：2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券（简称“21邵东新区01”）。
（二）发行总额：不超过人民币4亿元，其中基础发行额为人民币2亿元，弹性配售额为人民币2亿元。根据《企业债券簿记建档发行业务指引》，发行人经与簿记管理人协商一致，在发行条款充分披露、簿记建档发行参与人充分识别相关风险的前提下，于企业债券发行定价过程中，自主选择设置弹性配售选择权。
本期债券弹性配售选择权强制触发倍数将在《申购和配售办法说明》中约定，当期计划发行规模为4亿元，其中，基础发行额为2亿元，弹性配售额为2亿元。当发行时间截止后，如达到强制触发倍数的，应按照当期计划发行规模4亿元全额进行配售。当发行时间截止后，如未达到强制触发倍数的，应按照如下规则进行配售：
（1）申购总量未达到基础发行额的，按照承销协议约定的包销或代销条款履行责任，按照基础发行额2亿元进行配售。
（2）申购总量已达到基础发行额，且未达到当期计划发行规模的，不得使用弹性配售选择权，应按照基础发行额2亿元进行配售。
（3）申购总量已达到当期计划发行规模，且未达到强制触发倍数的，发行人可根据授权文件与簿记管理人协商后，确定是否启动弹性配售。如启动弹性配售，应按照当期计划发行规模4亿元全额进行配售；如不启动弹性配售，应按照基础发行额2亿元进行配售。
（三）债券期限：本期债券为7年期固定利率债券，同时设置本金提前偿还条款，即在债券存续期的第3、4、5、6、7个计息年度末分别按发行总额20%的比例等额偿还本金。
（四）债券利率：本期债券采用固定利率形式，通过中央国债登记结算有限责任公司簿记建档发行系统，按照公开、公平、公正原则，以市场化方式确定发行利率，并报国家有关主管部门备案。簿记建档区间依据有关法律法规，由发行人和主承销商根据市场情况充分协商后确定。本期债券采用单利按年计息，不计复利。
（五）还本付息方式：本期债券采用单利按年计息，每年付息一次。本期债券设置本金提前偿还条款，即自第3年起分五年逐年偿还债券本金的20%，每年还本时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值占当年债券存续余额的比例进行分配（每名债券持有人所受偿的本金金额计算取位到人民币分位，小于分的金额忽略不计）。当期利息随本金一起支付，每年付息时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值应获利息进行支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。
（六）发行方式：本期债券以簿记建档、集中配售的方式，通过中央国债登记结算有限责任公司的簿记建档场所和系统，向机构投资者公开发行。
（七）发行范围和对象：在银行间市场的发行对象为在中央国债登记结算有限责任公司开户的中国境内机构投资者（国家法律、法规另有规定的除外）；在上海证券交易所的发行对象为在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立合格基金证券账户或A股证券账户的机构投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）。
（八）债券形式及托管方式：本期债券采用实名制记账式。
1、通过银行间市场公开发行的债券在中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
2、通过上海证券交易所公开发行的债券在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记托管。
（九）担保方式：本期债券由湖南省融资担保集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
（十）信用评级：经中证鹏元资信评估股份有限公司综合评定，发行人主体信用级别为AA，本期债券信用级别为AAA。
（十一）上市安排：本期债券发行结束后一个月内，发行人将申请在上海证券交易所市场和银行间市场上市或交易流通。
在本募集说明书中，除非文中另有规定，下列词汇具有如下含义：
发行人/公司/本公司：指邵东新区开发建设投资有限责任公司。
本期债券：指发行人发行的总额为不超过人民币4亿元的“2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券”。
本次发行：指经有关主管部门正式注册，本期债券在中国境内公开发行。
募投项目：指邵东市综合康养示范项目。
募集说明书：指发行人根据有关法律、法规为发行本期债券而制作的《2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券募集说明书》。
主承销商/簿记管理人/财信证券：指财信证券有限责任公司。
簿记建档：指由发行人与簿记管理人确定本期债券的票面利率簿记建档区间，投资者直接向簿记管理人发出申购订单，簿记管理人负责记录申购订单，最终由发行人与簿记管理人根据申购情况确定本期债券的最终发行利率的过程。
承销协议：指发行人与主承销商签署的《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券主承销协议》。
余额包销：主承销商在发行期结束后，将未售出的债券全部自行购入，并按时、足额划拨本期债券承销份额对应的款项。
国家发改委：指中华人民共和国国家发展和改革委员会。
中国证监会：指中国证券监督管理委员会。
上交所：指上海证券交易所。
中央国债登记公司：指中央国债登记结算有限责任公司。
中国证券登记公司：指中国证券登记结算有限责任公司。
《公司法》：《中华人民共和国公司法》。
《证券法》：《中华人民共和国证券法》。
《企业债券管理条例》：***于1993年8月2日颁布的《企业债券管理条例》。
《债券管理通知》：《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金〔2004〕1134号）。
债券持有人：指本期债券的投资者。
债权代理人：指华融湘江银行股份有限公司邵东市支行。
债权代理协议：指发行人与债权代理人签订的《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券债权代理协议》。
债券持有人规则：指发行人与债权代理人签订的《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券持有人会议规则》。
偿债资金专项账户监管协议：指发行人与偿债资金专项账户监管人签订的《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券偿债资金专项账户监管协议》。
募集资金专项账户监管协议：指发行人与募集资金专项账户监管人签订的《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券募集资金专项账户监管协议》。
工作日：指中国商业银行对公营业日（不包括法定节假日及休息日）。
法定节假日或休息日：中华人民共和国的法定及**法定节假日或休息日（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的法定节假日和/或休息日）。
元：指人民币元。
万元：指人民币万元。
本期债券募集说明书中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
本期债券发行申报工作业经发行人董事会决议授权、批准。
本期债券发行申报工作业经发行人股东邵东市人民**邵东政复〔2020〕40号文件批准。
2021年2月7日，国家发展和改革委员会出具发改企业债券[2021]44号《国家发展改革委关于邵东新区开发建设投资有限责任公司发行公司债券注册的通知》，同意发行人发行公司债券8亿元，注册有效期为24个月。
上述8亿元公司债券根据担保机构不同，分设三个品种，其中，品种一不超过4亿元由湖南省融资担保集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，品种二不超过2亿元由常德财鑫融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，品种三不超过2亿元由瀚华融资担保股份有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
根据公司资金运用情况，发行人计划发行品种一，发行总额不超过4亿元。
一、发行人：邵东新区开发建设投资有限责任公司
住所：湖南省邵阳市邵东市宋家塘街道公园路99号正红盛源12-13楼
法定代表人：李学文
联系人：张伟雄
办公地址：湖南省邵阳市邵东市宋家塘街道公园路99号正红盛源12-13楼
联系电话：0739-2667533
传真：0739-2667533
邮政编码：422800
二、主承销商、簿记管理人：财信证券有限责任公司
住所：湖南省长沙市岳麓区茶子山东路112号滨江金融中心T3、T4及裙房718
法定代表人：刘宛晨
经办人：王玮炜、王栋娜、王建凯、肖久灵
办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心28楼
联系电话：0731-84403312
传真：0731-84779555
邮编：410000
三、审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
住所：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
法定代表人：梁春、杨雄
联系人：黄海波
办公地址：长沙市雨花区新建西路28号云鼎公馆二期2307
联系电话：0731-82297769
传真：0731-82297769
邮编：410007
四、信用评级机构：中证鹏元资信评估股份有限公司
住所：深圳市福田区深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
法定代表人：张剑文
联系人：桑竹
办公地址：深圳市福田区深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
联系电话：0755-82872821
传真：0755-82872090
邮编：518040
五、发行人律师：湖南金州律师事务所
住所：湖南省长沙市岳麓区潇湘南路一段208号柏利大厦北栋8-10层
负责人：张才金
联系人：孙表华
办公地址：湖南省长沙市岳麓区潇湘南路一段208号柏利大厦北栋9层
联系电话：0731-85012988
传真：0731-85231168
邮政编码：410015
六、评估机构：长沙永信土地房地产评估测绘有限公司
住所：湖南省长沙市芙蓉区晚报大道150号土地市场6楼
法定代表人：陈明扬
联系人：刘毅
办公地址：长沙市雨花区劳动东路238号长沙国土资源*12楼
联系电话：0731-82190622
传真：0731-82180958
邮政编码：410007
七、担保人：湖南省融资担保集团有限公司
住所：长沙市芙蓉区五一大道447号湖南投资大厦13层、13A层
法定代表人：曾鹏飞
联系人：李登高
办公地址：长沙市芙蓉区五一大道447号湖南投资大厦13层、13A层
联系电话：0731-89922291
传真：0731-82118200
邮政编码：410000
住所：北京市西城区金融大街10号楼
法定代表人：水汝庆
联系人：李皓、毕远哲
办公地址：北京市西城区金融大街10号楼
联系电话：010-88170745、010-88170731
传真：010-88170752
邮政编码：100033
（二）中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴东路166号
总经理：聂燕
联系人：王博
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3楼
联系电话：021-38874800
传真：021-58754185
邮政编码：200120
住所：浦东新区浦东南路528号
法定代表人：黄红元
联系人：段东兴
办公地址：浦东新区浦东南路528号
联系电话：021-68808888
传真：021-68804868
邮政编码：200120
住所：湖南省邵阳市邵东市兴和大道与衡宝路交叉口（衡宝路998号）
负责人：王旭
联系人：周筱妮
办公地址：湖南省邵阳市邵东市兴和大道与衡宝路交叉口（衡宝路998号）
联系电话：0739-2665239
传真：0739-2089388
邮政编码：422800
住所：湖南省邵阳市邵东市开发区昭阳大道461号
负责人：徐敏
联系人：谢俐娜
办公地址：湖南省邵阳市邵东市开发区昭阳大道461号
联系电话：0739-2812001
传真：0739-2812027
邮政编码：422800
住所：湖南省邵东市宋家塘办事处金龙大道585号
负责人：刘健仁
联系人：颜姹
办公地址：湖南省邵东市宋家塘办事处金龙大道585号
联系电话：0739-2689616
传真：0739-2689616
邮政编码：422800
十一、偿债资金监管银行、债权代理人：华融湘江银行股份有限公司邵东市支行
住所：湖南省邵阳市邵东市兴和大道与衡宝路交叉口（衡宝路998号）
负责人：王旭
联系人：周筱妮
办公地址：湖南省邵阳市邵东市兴和大道与衡宝路交叉口（衡宝路998号）
联系电话：0739-2665239
传真：0739-2089388
邮政编码：422800
发行人及中介机构承诺将根据国家发展改革委相关规定履行信息披露义务，并依照相关规定进行发行公告和持续信息披露。
一、发行人：邵东新区开发建设投资有限责任公司。
二、债券名称：2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券（简称“21邵东新区01”）。
三、发行总额：不超过人民币4亿元，其中基础发行额为人民币2亿元，弹性配售额为人民币2亿元。根据《企业债券簿记建档发行业务指引》，发行人经与簿记管理人协商一致，在发行条款充分披露、簿记建档发行参与人充分识别相关风险的前提下，于企业债券发行定价过程中，自主选择设置弹性配售选择权。
本期债券弹性配售选择权强制触发倍数将在《申购和配售办法说明》中约定，当期计划发行规模为4亿元，其中，基础发行额为2亿元，弹性配售额为2亿元。当发行时间截止后，如达到强制触发倍数的，应按照当期计划发行规模4亿元全额进行配售。当发行时间截止后，如未达到强制触发倍数的，应按照如下规则进行配售：
（1）申购总量未达到基础发行额的，按照承销协议约定的包销或代销条款履行责任，按照基础发行额2亿元进行配售。
（2）申购总量已达到基础发行额，且未达到当期计划发行规模的，不得使用弹性配售选择权，应按照基础发行额2亿元进行配售。
（3）申购总量已达到当期计划发行规模，且未达到强制触发倍数的，发行人可根据授权文件与簿记管理人协商后，确定是否启动弹性配售。如启动弹性配售，应按照当期计划发行规模4亿元全额进行配售；如不启动弹性配售，应按照基础发行额2亿元进行配售。
四、债券期限：本期债券为7年期固定利率债券，同时设置本金提前偿还条款，即在债券存续期的第3、4、5、6、7个计息年度末分别按发行总额20%的比例等额偿还本金。
五、债券利率：本期债券采用固定利率形式，通过中央国债登记结算有限责任公司簿记建档发行系统，按照公开、公平、公正原则，以市场化方式确定发行利率，并报国家有关主管部门备案。簿记建档区间依据有关法律法规，由发行人和主承销商根据市场情况充分协商后确定。本期债券采用单利按年计息，不计复利。
六、还本付息方式：本期债券采用单利按年计息，每年付息一次。本期债券设置本金提前偿还条款，即自第3年起分五年逐年偿还债券本金的20%，每年还本时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值占当年债券存续余额的比例进行分配（每名债券持有人所受偿的本金金额计算取位到人民币分位，小于分的金额忽略不计）。当期利息随本金一起支付，每年付息时按债权登记日日终在托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值应获利息进行支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。
七、发行方式：本期债券以簿记建档、集中配售的方式，通过中央国债登记结算有限责任公司的簿记建档场所和系统，向机构投资者公开发行。
八、发行价格：债券面值100元，平价发行。
九、发行范围和对象：在银行间市场的发行对象为在中央国债登记结算有限责任公司开户的中国境内机构投资者（国家法律、法规另有规定的除外）；在上海证券交易所的发行对象为在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立合格基金证券账户或A股证券账户的机构投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）。
十、债券形式及托管方式：本期债券采用实名制记账式。
1、通过银行间市场公开发行的债券在中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
2、通过上海证券交易所公开发行的债券在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记托管。
十一、簿记建档日：【2021】年【4】月【30】日。
十二、发行首日：本期债券发行期限的第一日，即【2021】年【5】月【6】日。
十三、发行期限：本期债券的发行期限为【2】个工作日，自发行首日起至【2021】年【5】月【7】日。
十四、起息日：自【2021】年【5】月【6】日开始计息，本期债券存续期限内每年的【5】月【6】日为该计息年度的起息日。
十五、计息期限：本期债券计息期限为【2021】年【5】月【6】日起至【2028】年【5】月【5】日止。
十六、付息日：【2022】年至【2028】年每年的【5】月【6】日为上一个计息年度的付息日。如遇国家法定节假日或休息日则顺延至其后的第一个工作日。
十七、兑付日：【2024】年至【2028】年每年的【5】月【6】日，兑付款项自兑付日起不另计利息。如遇国家法定节假日或休息日则顺延至其后的第一个工作日。
十八、本息兑付方式：通过本期债券登记机构和有关机构办理。
十九、承销方式：主承销商以余额包销方式进行承销。
二十、担保方式：本期债券由湖南省融资担保集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
二十一、信用评级：经中证鹏元资信评估股份有限公司综合评定，发行人主体信用级别为AA，本期债券信用级别为AAA。
二十二、债权代理人、偿债资金监管银行：华融湘江银行股份有限公司邵东市支行。
二十三、募集资金监管银行：华融湘江银行股份有限公司邵东市支行、长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司。
二十四、上市安排：本期债券发行结束一个月内，发行人就本期债券向国家有关主管部门提出在经批准的证券交易场所上市或交易流通的申请。
二十五、流动性安排：本期债券发行结束后一个月内，发行人将向有关国家主管部门提出本期债券交易流通申请。经注册后，尽快实现本期债券在相关债券交易场所的交易流通。
二十六、重要提示：根据国家有关法律、法规的规定，投资者投资本期债券应缴纳的税款由投资者自行承担。
一、本期债券采用实名制记账方式，投资者认购的本期债券在证券登记机构托管记载。
本期债券采用簿记建档、集中配售的方式发行。投资者参与本期债券簿记、配售的具体办法和要求将在簿记管理人公告的《2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券申购和配售办法说明》中规定。
境内法人凭企业法人营业执照（副本）或其他法人资格证明复印件、经办人身份证认购本期债券；境内非法人机构凭的有效证明复印件、经办人身份证认购本期债券。如法律法规对本条所述另有规定，按照相关规定执行。
认购本期债券通过上海证券交易所公开发行部分的投资者须持有中国证券登记公司上海分公司合格的基金证券账户或A股证券账户，在发行期间与本期债券主承销商设置的发行网点联系，凭营业执照（副本）或其他法人资格证明复印件、经办人身份证、在中国证券登记公司上海分公司开立的合格基金证券账户或A股证券账户卡复印件认购本期债券。
四、参与本期债券发行、登记和托管的各方，均需遵循《企业债券簿记建档发行业务指引》及中央国债登记结算有限责任公司的有关规定。
五、本期债券发行结束后，投资者可按照国家有关法规进行债券的转让和质押。
一、本期债券通过主承销商在银行间市场公开发行的部分，具体发行网点见附表一。
二、本期债券通过上海证券交易所公开发行部分，具体发行网点见募集说明书附表一中标注“▲”的发行网点。
购买本期债券的投资者（包括本期债券的初始购买者和二级市场的购买者，下同）被视为做出以下承诺：
一、认购人接受本募集说明书及其摘要对本期债券各项权利义务的所有规定并受其约束。
二、本期债券的发行人依据有关法律、法规的规定发生合法变更，在经有关主管部门注册后并依法就该等变更进行信息披露时，投资者同意并接受这种变更。
三、本期债券发行结束后，发行人将申请本期债券在经批准的证券交易场所上市或交易流通，并由财信证券有限责任公司代为办理相关手续，投资者同意并接受这种安排。本期债券发行结束后，通过上海证券交易所发行的部分将申请在上海证券交易所上市交易，通过主承销商设置的发行网点公开发行的部分将申请在全国银行间债券市场交易流通，并由主承销商代为办理相关手续，投资者同意并接受这种安排。
四、在本期债券的存续期限内，发行人依据有关法律法规将其在本期债券项下的债务转让给新债务人承继时，则在下列各项条件全部满足的前提下，投资者在此不可撤销地事先同意并接受这种债务转让：
（一）本期债券发行与上市交易（如已上市交易）的注册部门对本期债券项下的债务转让承继无异议；
（二）就新债务人承继本期债券项下的债务，有资格的评级机构对本期债券出具不次于原债券信用级别的评级报告；
（三）原债务人与新债务人取得必要的内部授权后正式签署债务转让承继协议，新债务人承诺将按照本期债券原定条款和条件履行债务；
（四）原债务人与新债务人按照有关主管部门的要求就债务转让承继进行充分的信息披露；
（五）债权代理人同意债务转让，并承诺将按照原定条款和条件履行义务。
五、投资者同意华融湘江银行股份有限公司邵东市支行作为本期债券债权代理人及监管银行，发行人、监管银行、债权代理人及相关方分别签订的《债券债权代理协议》《债券持有人会议规则》《偿债资金专项账户监管协议》《募集资金专项账户监管协议》等文件；同意长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司作为本期债券监管银行与发行人签订的《募集资金专项账户监管协议》等文件，接受文件对本期债券项下权利义务的所有规定并受其约束。
六、本期债券的债权代理人、监管银行依据有关法律、法规的规定发生合法变更，在经有关主管部门注册后并依法就该等变更进行信息披露时，投资者同意并接受这种变更。
七、对于债券持有人会议依据《债券持有人会议规则》规定作出的有效决议，所有投资者（包括所有出席会议、未出席会议、反对决议或放弃投票权，以及在相关决议通过后受让本期债券的投资者）均接受该决议。
一、利息的支付
（一）本期债券在存续期内每年付息一次，年度付息款项自付息日起不另计利息。每年付息时按债权登记日日终在债券登记托管机构托管名册上登记的各债券持有人所持债券面值所应获利息进行支付。在债券存续期的第3年至第7年每年应付利息随当年兑付本金一起支付。【2022】年至【2028】年每年的【5】月【6】日为上一个计息年度付息日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个工作日）。本期债券采用单利按年计息，不计复利。
（二）未上市债券利息的支付通过债券托管人办理；上市债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体办法将按照国家有关规定，由发行人在相关媒体上发布的付息公告中加以说明。
（三）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税费由投资者自行承担。
（一）本期债券采用提前偿还方式，在债券存续期的第3至第7个计息年度末每年分别偿还本金的20%。本期债券的兑付日为【2024】年至【2028】年每年的【5】月【6】日（如遇法定节假日或休息日顺延至其后的第一个工作日）。
（二）未上市债券本金的兑付由债券托管人办理；上市债券本金的兑付通过登记机构和有关机构办理。本金兑付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在相关媒体上发布的兑付公告中加以说明。
一、发行人概况
发行人系经邵东市人民**批准设立的国有独资有限责任公司。在邵东市人民**大力扶持下，公司已发展为邵东市重要的基础设施建设投融资主体及土地开发整理主体。目前，公司已经形成基础设施建设、土地整理与开发两大稳定的支柱业务。
截至2019年12月31日，发行人资产总额1,917,978.22万元，负债总额423,429.83万元，净资产总额1,494,548.39万元，资产负债率22.08%，2019年实现营业收入62,386.24万元，净利润18,400.76万元，近三年平均净利润17,852.33万元。
发行人是根据邵东市人民**邵政函〔2003〕26号文件批准，由湖南邵东经济开发区管理委员会于2003年4月30日出资组建的国有独资有限责任公司。公司成立时注册资本为人民币15,800万元，全部由湖南邵东经济开发区管理委员会以实物作价出资。邵东渴望联合会计师事务所于2003年4月13日出具了邵渴会验字〔2003〕37号的《验资报告》。
邵东市人民**2016年1月11日出具的邵政发〔2016〕2号文件《关于邵东新区开发建设投资有限责任公司无偿划转的决定》以及湖南邵东经济开发区管理委员会2016年1月18日出具的《邵东新区开发建设投资有限责任公司股东决定》，将湖南邵东经济开发区管理委员会所持有的邵东新区开发建设投资有限责任公司100%股权无偿划转给邵东市人民**，邵东市人民**成为发行人的直接全资控股股东。
截至本募集说明书签署日，邵东市人民**为发行人唯一股东，持有发行人100%的股权。
凡是具有公务员身份在本公司兼职的董事、监事和高级管理人员均已获得有关机关的批准，并未在公司领取薪水或获得股权及其他额外收益；上述兼职人员在本公司的任期为3年，连任均未超过两届并已向邵东市人民**备案。此外，上述兼职人员的兼职情况符合《中华人民共和国公务员法》和《关于进一步规范*政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》等相关法律、法规和规定。
李学文，男，1968年11月出生，汉族，大学学历。现任邵东新区开发建设投资有限责任公司法人代表、董事长。1996年10月至1999年4月，任邵东市黄陂桥乡**农办主任、政法办主任；1999年4月至2012年10月，任邵东市九龙岭乡***员委员、武装部长、财贸副镇长、政协联工委主任、人大**；2012年10月至2019年6月，任湖南邵东经济开发区社会事业部副部长、部长；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司董事长兼总经理。
吴石林，男，1964年11月出生，汉族，大专学历。1986年7月至1995年6月，历任大禾塘乡****秘书、副乡长；1995年6月至2004年4月，历任黄陂桥乡**副乡长、副书记，2004年4月至2019年6月，任湖南邵东经济开发区财务部清欠组长，2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司董事、副总经理。
李春之，男，1974年8月出生，汉族，本科学历。2001年3月至2013年12月，任邵东市第七中学总务主任；2014年1月至2019年6月，任邵东市宋家塘管理区融资项目部部长；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司董事、副总经理，兼任邵阳市昭阳投资发展有限公司董事长、湖南易税工场科技有限公司董事、湖南美猫云创商务服务有限公司董事、邵东中工科技有限公司董事、邵东市鼎成国投建设有限责任公司董事。
赵湘平，男，1978年出生，汉族，中共*员，1996年9月至1999年7月，历任邵东县九龙岭镇一般科员、邵东县魏家桥镇副镇长、邵东县黑田铺乡**委员、副乡长、邵东县黑田铺乡政协联络工作委员会主任、邵东县两市塘街道办事处政协联络工作委员会主任、邵东县仙槎桥镇人大**、邵东县宋家塘街道**委员、人大联络工作委员会主任、邵东县宋家塘街道**副书记、主任、邵东市宋家塘街道**副书记、主任；2020年1月至今，任邵东经济开发区管理委员会综合管理部部长，邵东新区开发建设投资有限责任公司监事。
张伟雄，男，1976年出生，汉族，中共*员。大学本科学历。1998年6月至2004年6月，任邵东市黄陂桥乡财政所科员；2004年7月至今，任湖南邵东经济开发区管委会财务与投融资部副主任科员；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司监事。
姚什飞，男，1976年8月出生，汉族，本科学历。2001年2月至2013年9月，历任邵东市魏家桥镇中学、第十一中学、第一职业中专教师；2013年10月至2019年6月，历任湖南邵东经济开发区招商合作部，统计组长；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司监事。
刘胜利，男，1977年1月出生，汉族，大专学历。1998年8月至2011年9月，历任邵东抗旱应急服务队、邵东水利水电建筑工程公司；2011年10月至2019年6月，任湖南邵东经济开发区科员；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司监事。
刘海民，男，1971年4月出生，汉族，本科学历，1996年7月加入中国共产*。1992年7月至1999年1月，历任邵东双凤乡财政所科员、副所长；1999年2月至2000年6月，任邵东简家陇乡财政所副所长；2000年7月至2008年11月，任邵东九龙岭镇财政所副所长；2008年12月至今，在邵东经开区财务与投融资部工作，任邵东新区开发建设投资有限责任公司监事。
公司总经理李学文、副总经理吴石林、副总经理李春之简历请参见公司董事情况，副总经理申少言、李艳平情况如下：
申少言，男，1981年1月出生，汉族，本科学历。2003年9月至2010年7月，任邵东十中教师；2010年8月至2015年12月，任邵东市教育*办公室文秘，2013年6月至2015年12月，借调至邵东市开发区办公室文秘；2015年12月至2019年6月，任湖南邵东经济开发区综合管理部文秘组长；2019年6月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司副总经理。
李艳平，男，1978年12月出生，汉族，本科学历。1995年12月至2008年5月，邵东邮电*、电信公司工作，历任押款出纳员、支*长、办公室副主任、主任；2008年5月2017年8月，任邵东县人民**驻宁波办事处主任；2017年9月至2019年7月，任湖南邵东生态产业园开发建设投资有限责任公司招商部副部长，2019年8月至今，任邵东新区开发建设投资有限责任公司副总经理。
一、发行人主营业务情况
发行人作为湖南省邵东市主要城市建设与运营主体之一，其营业收入主要来源于基础设施建设业务和土地开发整理业务。
2017-2019年，发行人主营业务收入分别为60,727.75万元、64,283.77万元和62,386.24万元，主营业务成本分别为50,653.34万元、54,283.67万元和52,208.24万元，全部来自于基础设施建设及土地开发整理业务。发行人毛利润分别为10,074.42万元、10,000.10万元和10,178.00万元，毛利率分别为16.59%、15.56%和16.31%。
根据邵东市人民**授权，公司主要负责邵东市主城区内基础设施建设，主要包括规划范围内市政工程及道路管网等项目，业务具有一定的区域垄断性。
根据《邵东县城市基础设施项目建设及土地整理开发委托代建协议书》，邵东市人民**授予发行人对邵东市城市基础设施建设项目进行投资、融资和施工建设。邵东市人民**应支付发行人投资项目所发生的实际支出成本，并按照不低于投资总额的25%支付项目收益。发行人相关在建项目均将按照该模式在竣工验收后与**部门根据相关项目的实际完工进度与**确认收入。
委托代建协议书约定的收入结算方式如下：邵东市人民**按照财政投资评审中心的评审结果确定的工程成本加成25%的比例与发行人结算项目建设金额，发行人按评审函及相关协议确定工程代建业务收入。
截至2019年末，发行人在建项目总投资规模为529,192.87万元，累计已投资280,751.00万元，同时根据发行人提供的《湖南省邵东市南部新城（产业智城）分区规划（2018-2025年）》，邵东市基础设施建设及土地开发整理需求空间较大，发行人业务具备可持续性。
公司受邵东市人民**委托，主要负责对邵东市内规划出让的土地进行开发整理，业务具有一定的区域垄断性。公司土地开发整理业务项目资金主要来自于自有资金及外部融资。
根据《邵东县城市基础设施项目建设及土地整理开发委托代建协议书》，邵东市人民**采取委托大包干的方式，将配置用地所需的土地征收、房屋拆迁、迁坟补偿、杆线迁移、构造物补偿、工作经费、奖励经费、周边配套设施投入等一切与土地征拆、整理开发、安置相关的费用以包干方式给发行人。邵东市人民**按照财政投资评审中心的评审结果确定的土地开发成本加成20%的比例与发行人结算项目建设金额，发行人按评审函及相关协议确定土地开发业务收入。
2017-2019年，发行人分别实现土地开发整理收入17,873.81万元、38,267.23万元和23,358.57万元，共计79,499.61万元。
本部分财务数据来源于发行人2017年~2019年经审计的合并财务报告。大华会计师事务所(特殊普通合伙)已经对发行人2017年~2019年连续三年的会计报表进行了审计，并出具了文号为大华审字〔2020〕0012399号的标准无保留意见的审计报告。
一、发行人近三年主要财务数据及财务指标
表10-1发行人近三年主要财务数据单位：万元
2017年~2019年末，发行人资产负债率分别为25.56%、22.36%和22.08%。发行人资产负债率较低，负债规模控制恰当，偿债压力较小，为发行人持续融资提供了较大空间。
2017年~2019年末，发行人的流动比率分别为28.25倍、26.47倍和16.38倍。2018年相比2017年流动比率有所下降，主要原因为2018年一年内到期的非流动负债相比2017年到期增长11,454.00万元，致使流动比率降低。
2017年~2019年末，发行人的速动比率分别4.83倍、3.29倍和1.94倍。2018年和2019年速动比率下降，主要原因为一年内到期的非流动负债大幅增加导致流动负债增加，速动比率下降。
报告期发行人流动比率和速动比率出现了波动，但仍保持在较高水平，发行人流动资产在覆盖相应流动负债后仍有较大余额，可变现资产对已有债务的覆盖情况良好。
表10-2发行人近三年现金流量情况表单位：万元
2017年~2019年，发行人经营活动产生的现金流量净额为负，主要由于随着发行人承担的市政设施建设项目逐渐增多，项目工程款项支付与应收账款回款之间存在时间差导致现金流出较多。
随着承建项目不断完工，尤其土地开发整理项目入市后给邵东市财政充实收入，上述应收款项将逐渐得到支付，发行人经营性现金流入将逐步得到改善。从经营性现金流入的绝对值来看，近年来经营状况良好，随着在建的项目工程不断增加，前期建设款项不断得到支付，预计发行人收入和经营性现金流入将逐渐增长。
2017年~2019年，发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-79.86万元、-31.43万元和-10.17万元，主要为发行人购建固定资产、其他长期资产所支付的现金及投资支付的现金增加。
2017年~2019年，发行人筹资活动现金流入分别为396,411.02万元、33,000.00万元和0.00万元。2017年发行人项目投入达到19.33亿，为近三年峰值，其中，湖南廉桥医*工业科技园项目投入12.64亿元、棚户改造项目投入1.09亿。2017年资金需求较大，发行人积极利用银行借款、信托借款、发行债券等融资方式筹集资金，导致2017年度筹资活动现金流入较多。2018年、2019年发行人项目投入分别为12.54亿、7.94亿，项目投入整体增幅下降，2018年、2019年项目投资由于前期投入较多，资金的支付比例下降，后续两年资金的缺口缩小，筹资活动的现金流相应减少。
2017年~2019年，发行人筹资活动产生的现金流出分别为118,689.80万元、53,250.88万元和28,141.82万元，主要是偿还债务及利息。发行人2017年度筹资活动产生的现金流出主要为偿还银行贷款等；由于2017年新增长期债务较多，导致发行人2018年、2019年偿还利息费用增加。
2017年~2019年，发行人现金及现金等价物净增加额分别为97,006.26万元、-69,275.64万元和-81,561.16万元，近三年发行人现金及现金等价物净增加额累计为负。随着发行人业务规模的逐步扩大，工程建设前期需要支付的费用增加，项目回款存在一定时间差，导致经营活动现金流量净额为负。随着发行人业务规模扩大，发行人负债规模同比例增加，导致其每年债务偿还、利息支付费用逐年增加。
截至2019年末，发行人有息负债包括短期借款32,000.00万元，一年内到期的非流动负债62,253.23万元，长期借款171,061.96万元，应付债券111,539.71万元，长期应付款25,000.00万元，合计401,854.90万元。发行人有息负债的综合融资成本均未超过同期银行贷款基准利率2倍，不存在高利融资情况。
截至本募集说明书签署日，发行人已发行且尚未全额兑付的企业（公司）债券情况如下：
表11-2截至2020年6月末发行人信托融资情况单位：万元
除上述融资情况之外，发行人无已发行未兑付的企业（公司）债券、中期票据或短期融资券、资产证券化产品、信托计划、保险债权计划、理财产品及其他各类私募债权品种情况，无代建回购、融资租赁、售后回租等方式融资情况。
一、本次债券募集资金总额及用途
本期债券基础发行额为人民币2亿元，弹性配售额为人民币2亿元。项目实施主体为发行人，发行人承诺本期债券募集资金不用于邵东市综合康养示范项目中“医院工程”项目建设，募投资金使用分配具体情况见表12-1：
本期债券募集资金投资项目符合国家产业政策方向，未用于弥补亏损和非生产性支出，未用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与企业生产经营无关的风险性投资以及用于具有完全公益性的社会事业项目如体育中心、艺术馆、博物馆、图书馆等项目的建设。
发行人承诺，不承担**融资职能，发行本期企业债券不涉及新增地方**债务。
本期债券的募投项目为邵东市综合康养示范项目，本项目符合国家产业政策方向，已经通过了相关主管部门的审批，具体批复文件如下表所示：
表12-2邵东市综合康养示范项目批复文件情况列表
本项目建设内容主要为康养中心工程及医院工程。其中，康养中心工程的主要建设内容为：康养中心、综合服务中心、便民商服、活动中心、员工宿舍、食堂等主体建设工程，以及道路、绿化、停车场、水电等配套性工程。
邵东市综合康养示范项目规划总用地面积165,854.57㎡（约248.79亩），其中，康养中心工程规划总用地面积114,897.80㎡（约172.35亩），用地性质为社会福利设施用地。
项目从2020年7月开始前期规划设计、报批等工作，建设工期24个月。项目已经开始部分土地的前期平整，布置部分临时设施，勘察咨询设计等工作。截至2020年11月30日，项目已投资约500万元，投资完成率0.48%。计划2022年4月完成项目主体工程、装修及附属工程等建设，2022年6月完成扫尾工程和竣工验收。
经估算，项目总投资103,158.02万元，其中：工程费用51,432.71万元（其中康养中心工程费用33,827.15万元、医院工程费用17,605.56万元），工程建设其他费用41,653.97万元（含建设用地费38,659.80万元），预备费2,721.34万元，建设期利息7,350.00万元。
项目投资资金来源：一是外部融资70,000万元，占总投资的67.86%；二是自筹资本金33,158.02万元，占总投资的32.14%。截至2020年11月30日，项目已投资约500万元，发行人将根据项目进度及时安排项目资本金投入。
经测算，邵东市综合康养示范项目中康养中心工程总投资为70,945.07万元。经测算，募投项目中康养中心工程项目在债券存续期内，项目总收入为99,460.22万元，扣除经营成本、税金及附加后净收益68,448.51万元，用于募投项目中康养中心工程的资金按年利率7%计算债券本息合计32,400.00万元，其中，债券利息8,400.00万元，债券存续期内募投项目中康养中心工程项目净收益能够覆盖用于募投项目中康养中心工程项目资金本息；项目运营期内，募投项目中康养中心工程项目总收入449,725.38万元，扣除经营成本、税金及附加后净收益为298,181.51万元，远大于项目总投资，经济效益较好，为本期债券还本付息提供了重要支持。
一、本期债券担保情况
本期债券计划发行规模为4亿元，由湖南省融资担保集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
在发行人不能全额兑付债券本息时，湖南省融资担保集团有限公司将在其担保范围内承担担保责任，将本期债券当期兑付资金划入债券登记托管机构或主承销商指定的账户，以确保本期债券当期应付本息能够完全偿付。
名称：湖南省融资担保集团有限公司
住所：长沙市芙蓉区五一大道447号湖南投资大厦13层、13A层
法定代表人：曾鹏飞
注册资本：600,000.00万元
统一社会信用代码：91430000554909961B
公司类型：有限责任公司(国有独资)
经营范围：凭本企业有效《融资性担保机构经营许可证》在湖南省范围内对符合条件的融资性机构的担保责任进行再担保以及办理贷款担保，票据承兑担保，贸易融资担保，项目融资担保，信用证担保，经监管部门批准的其他融资性担保业务；诉讼保全担保，投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截至本募集说明书签署日，湖南省财政厅为湖南省融资担保集团有限公司唯一股东，持有其100%的股权。实际控制人为湖南省人民**。
湖南金州律师事务所认为，担保人具备作为本次债券发行的担保人资格；湖南省融资担保集团有限公司出具的《担保函》意思表示真实、内容合法有效；本期债券相关指标计算符合《融资担保公司监督管理条例》及《四项配套制度》和《补充规定》的相关要求。
本期债券每年付息一次，分次还本，在债券存续期的第3至第7个计息年度末每年分别偿还本金的20%，当期利息随本金一起支付。本期债券设置的提前偿还条款可分解发行人一次性、大规模还款的压力。此外，本期债券采用固定利率计提利息，因而还本付息的不确定因素较少，有利于提前制定偿付计划。发行人良好的经营业绩和稳定的经营现金流将为本期债券的还本付息提供基础保障。为了充分、有效地保护债券持有人的利益，发行人为本期债券按时、足额偿付制定了详细工作计划，形成一套确保债券安全兑付的机制。
1、设置偿债资金专项账户
发行人聘请华融湘江银行股份有限公司邵东市支行为本期债券偿债资金监管银行，并与该行签订了本期债券《偿债资金专项账户监管协议》、开立了偿债资金专项账户。偿债资金专项账户专项用于偿付本期债券本息，该账户资金来源为发行人日常经营所产生的现金流和项目经营现金流等。
在本期债券存续期内，发行人应于年度付息日、本金兑付日前（付息日和本金兑付日参照债券募集说明书）10个工作日将当年应付本息存入专户。在本期债券存续期内，在每年兑付日前10个工作日内，如专户内资金数额不足以支付当期本息，监管银行应在1个工作日内书面通知发行人。发行人在接到通知后，将通过使用银行贷款，或出售存货或其他流动资产以获得足额资金来弥补差额；专户账户未能完全补足前，发行人将暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施，调减或暂缓发放高级管理人员的奖金，以确保本期债券当期应付本息能够完全偿付。在每年兑付日前5个工作日内，如专户内资金数额仍不足以支付当期本息，监管银行应在1个工作日内书面通知债券发行相关各方。
发行人将安排专门人员负责管理本期债券的还本付息工作，自成立起至付息期限或兑付期限结束，该等人员将全面负责本期债券的利息支付和本金兑付，并在需要的情况下继续处理付息日或兑付日后有关事宜。
针对自身未来的财务状况、本期债券的特点，发行人已建立一个多层次、互为补充的财务安排，以提供充分、可靠的资金来源用于还本付息，并根据实际情况进行调整。
4、建立了募集资金监管制度，以有效规范募集资金的使用
为保证全体债券持有人的最大利益，确保募集资金被规范使用，发行人制定了《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券募集资金管理制度》，并与华融湘江银行股份有限公司邵东市支行、长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司签订《募集资金专项账户监管协议》，各行分别担任本期债券募集资金监管银行。协议中对募集资金的存储、支取、监管职责等方面进行了约定，以切实保证本期债券募集资金的规范使用。
5、聘请债权代理人和建立债券持有人会议制度，最大程度保护债券持有人利益
为了维护全体债券持有人的合法利益，发行人制定了《债券持有人会议规则》，建立债券持有人会议制度。同时，与华融湘江银行股份有限公司邵东市支行签订了本期债券《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券债权代理协议》，聘请该公司为本期债券债权代理人，在本期债券存续期限内代表债券持有人，依照协议的约定维护债券持有人的最大利益。
（一）担保公司为本期债券提供了全额担保为本期债券提供了全额担保
湖南省融资担保集团有限公司对本期债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，并出具了担保函。
在本期债券担保函项下的债券存续期及到期时，如发行人不能全部兑付债券本息，湖南省融资担保集团有限公司将在其担保范围内承担担保责任，将本期债券当期兑付资金划入债券登记托管机构或主承销商指定的账户，以确保本期债券当期应付本息能够完全偿付，保障债券投资者相关合法权益。
2017-2019年发行人分别实现主营业务收入60,727.75万元、64,283.77万元和62,386.24万元，分别实现利润总额19,083.16万元、20,123.51万元和20,401.62万元，分别实现净利润17,061.64万元、18,094.60万元和18,400.76万元。综合来看，发行人盈利能力良好。为保障本期债券偿付，发行人将公司资产和盈利优先用于本期债券按期还本付息。
发行人可变现资产充实，发行人2017-2019年流动比率分别达到28.25、26.47和16.38，速动比率分别为4.83、3.29和1.94，处于较高水平。截至2019年末，发行人流动资产中货币资金为10,116.19万元，存货1,672,998.73万元。必要时发行人将通过资产变现获取资金。
发行人2019年末资产负债率为22.08%，属于可控范围，发行人尚有较大融资空间。发行人多年来与邵东农商行、华融湘江银行、长沙银行、广发银行等商业银行及政策性银行保持着良好的合作关系，即使本期债券兑付遇到突发性的资金周转问题，发行人也可以通过银行的资金拆借来解决临时出现的兑付问题。
发行人良好的经营状况、雄厚的注册资本、充实的可变现资产和较强的融资能力是本期债券还本付息的重要保证。
（三）募投项目未来收益为本期债券偿还提供充裕的资金
本期债券存续期内，募投项目中康养中心工程可获得项目收入合计99,460.22万元，扣除经营成本、税金及附加后净收益为68,448.51万元，用于募投项目中康养中心工程项目资金按年利率7%计算债券本息合计32,400.00万元，债券利息8,400.00万元，债券存续期内募投项目中康养中心工程项目净收益能够覆盖用于募投项目中康养中心工程项目资金本息；运营期内，募投项目总收入449,725.38万元，扣除经营成本、税金及附加后净收益为298,181.51万元，远大于项目总投资，经济效益较好，为本期债券还本付息提供了重要支持。
发行人财务政策稳健，注重对流动性的管理，资产流动性良好，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。
发行人2017年末至2019年末的流动资产总额分别为163.54亿元、187.96亿元和189,73亿元，占总资产的比重分别为99.90%、98.86%和98.92%。
截至2019年末，发行人应收账款及其他应收款金额合计为21.41亿元，相关单位已制定了还款计划和还款方式，可收回性良好。截至2019年末，发行人账面上拥有土地12,394.43亩（计入存货科目），账面价值139.22亿元。截至2019年末，公司未抵押的土地资产有9,403.95亩，账面价值99.58亿元。发行人在必要时可将上述土地资产部分处置，实现短期资金回笼，满足公司经营及偿债需要。
总体来说，发行人流动资产中货币资金较为充足，能为本期债券提供有效支撑。本期债券发行后，发行人有足够的货币资金应对偿债的资金缺口。
（五）良好的外部融资能力增强了本期债券偿付能力
发行人经营情况良好，财务状况优良，在邵东市乃至邵阳市拥有较高的市场声誉，具有非常畅通的融资渠道。发行人与邵东市及邵阳市多家金融机构建立了长期、稳固的合作关系，具有较强的融资能力。由于公司的土地资源丰富，升值空间较大，公司未来仍存在较大的银行融资空间，在很大程度上将增强自身偿债及债务周转的能力，有效保障了公司营运资金正常周转，降低集中偿付风险，有助于提高本期债券到期还本付息能力。
华融湘江银行股份有限公司邵东市支行、长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司作为本期债券的资金监管人，将代理债券投资人监督发行人的经营状况和募集资金使用情况。发行人建立了偿债资金专户，专门用于归集偿债资金，为本期债券还本付息的顺利进行提供了保障。
（七）发行人已签订债权代理协议及制定债券持有人会议规则
公司与华融湘江银行股份有限公司邵东市支行签署《邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券债权代理协议》，制定《债券持有人会议规则》。根据上述协议，债权代理人受债券持有人委托，监督公司经营状况、募集资金使用情况，代理债券持有人与公司之间的谈判、诉讼及债券持有人会议授权的其他事项。上述协议为保障本期债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排，有效地保护了全体债券持有人的权利。
为保证全体债券持有人的最大利益，按照《公司法》《证券法》《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和国家发改委有关规定，发行人聘请华融湘江银行股份有限公司邵东支行为本期债券债权代理人，并签订了《债权代理协议》和《债券持有人会议规则》。凡通过认购、受让、接受赠与、继承等合法途径取得并持有本期债券的投资者，均视作同意《债权代理协议》和《债券持有人会议规则》的条款和条件，并由债权代理人按《债权代理协议》的规定履行其职责。同时，为保障本期债券的按时兑付兑息，发行人聘请华融湘江银行股份有限公司邵东支行为本期债券偿债资金监管银行，并与该行签订了本期债券《偿债资金专项账户监管协议》。
发行人聘请华融湘江银行股份有限公司邵东支行为本期债券偿债资金监管银行，并与华融湘江银行股份有限公司邵东支行签订了本期债券《偿债资金专项账户监管协议》、开立了偿债资金专项账户。偿债资金专项账户专项用于偿付本期债券本息，该账户资金来源为发行人日常经营所产生的现金流和项目经营现金流等。
在本期债券存续期内，发行人应于每年度付息日、本金兑付日（付息日和本金兑付日参照债券募集说明书）10个工作日前将偿债资金存入专户。在本期债券还本付息日10个工作日内，如专户内资金数额不足以支付当期本息，监管银行应在1个工作日内书面通知发行人和债权代理人。
发行人聘请华融湘江银行股份有限公司邵东支行、长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司为本期债券募集资金监管银行，与监管银行均签订了本期债券《募集资金专项账户监管协议》，并已在各监管银行开设募集资金专项账户。发行人与上述募集资金监管银行签订的《募集资金专项账户监管协议》系相关各方真实意思表示。
根据《募集资金专项账户监管协议》的约定，华融湘江银行股份有限公司邵东支行、长沙银行股份有限公司邵东支行、湖南邵东农村商业银行股份有限公司负责对本期债券募集资金进行监管。
本期发行行使弹性配售选择权时，华融湘江银行股份有限公司邵东市支行监管1.8亿元、长沙银行股份有限公司邵东支行监管1.8亿元、湖南邵东农村商业银行股份有限公司监管0.4亿元。如未行使弹性配售选择权时，华融湘江银行股份有限公司邵东市支行监管0.9亿元、长沙银行股份有限公司邵东支行监管0.9亿元、湖南邵东农村商业银行股份有限公司监管0.2亿元。
投资者在评价和购买本期债券之前，应认真考虑下述各项风险因素及发行人在本募集说明书中披露的其他相关信息。
一、与本期债券有关的风险与对策
受国民经济运行状况、国家宏观政策、货币政策、经济周期以及国际环境变化的影响，市场利率存在波动的可能性。由于本期债券可能跨越多个经济周期，在本期债券的存续期间内，利率的波动可能会降低本期债券的投资收益水平。
对策：本期债券的利率水平已经适当考虑了对债券存续期内可能存在的利率风险补偿，通过合理确定本期债券的票面利率，能够保证投资人获得长期合理的投资收益。投资者可以根据自己对利率风险的判断，有选择地做出投资。此外，本期债券拟在发行结束后申请在国家规定的相关交易场所上市交易或流通，如申请获得注册，本期债券的流动性将得到增强，在一定程度上分散可能的利率风险，为投资者提供一个管理风险的手段。
在本期债券存续期内，受国家政策、法规、行业和市场等不可控制因素的影响，发行人如果不能从预期的还款来源获得足够资金，可能会影响本期债券本息的按时足额兑付。
对策：首先，发行人目前经营状况良好，在所处行业均具有显著的主导地位和较强的竞争优势，偿债能力较强。其次，发行人财务稳健、运行状况良好，未来项目经营所产生的现金流可以满足本期债券的偿付压力。发行人将加强本期债券募集资金使用管理，确保募集资金用于募投项目建设，保障投资项目的正常运作，进一步提高管理和运营效率，严格控制成本支出，确保发行人的可持续发展。为减少债券到期一次还本所带来的财务压力，降低本金偿付风险，发行人将从本期债券存续期的第3至第7个计息年度末每年分别偿还本金的20%。
发行人计划本期债券发行结束后一个月内，申请在国家批准交易的场所上市交易或流通。由于具体上市审批事宜需要在本期债券发行结束后方能进行，发行人目前无法保证本期债券一定能够按照预期在合法的交易场所上市交易或流通，亦无法保证本期债券会在债券二级市场有活跃的交易，从而可能影响债券的流动性，导致投资者在债券转让和临时性变现时出现困难。
对策：本期债券发行结束后，发行人将积极向有关主管部门提出本期债券上市申请，经注册后在国家批准的交易场所上市。主承销商也将推进本期债券的交易。另外，随着债券市场的发展，债券交易和流通的条件也会随之改善，未来的流动性风险将会有所降低。
湖南省融资担保集团有限公司作为第三方担保人为本期债券在其担保范围内提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。目前担保人资信情况良好，且近年来随着资本实力的进一步增强，担保人代偿能力进一步提高。但在债券存续期内，可能会因债券市场发行人兑付风险增加导致担保人实际履行偿债责任情形增多，或者出现战争、严重自然灾害等不可抗力因素，导致担保人无法正常履行担保合同义务，使得本期债券投资者的利益面临一定程度的不确定性。
对策：本次担保增信机构在承接业务时均执行严格的内部审核流程，注重控制风险，并根据情况要求客户提供了反担保措施，将第三方担保风险尽可能降到最低。
本期债券发行如行使弹性配售选择权，则拟使用不超过2.4亿元募集资金用于邵东市综合康养示范项目，募投项目定位于中高端医养结合，辐射邵东市周边大部分区域，具有较好的经济收益与社会效益，项目收益主要依托医院、康养中心收入。本募投项目位于国家鼓励、市场前景广阔的养老产业，虽然募投项目在市场定位上区分于普惠性养老产业，定位于中高端，但仍不可避免的受国家政策，市场供给冲击的影响。在本期债券存续期内，可能存在因市场供需变化、同行业竞争影响市场需求预估及收益测算，募投项目存在经济收益不及预期的风险。
对策：在项目运营上，要紧抓项目精准定位，做好差异化服务特色，形成市场良好的口碑；在收益测算上，要综合考虑不利因素，偏谨慎的对收益进行压力测算，制定详细的市场营销及内部管理计划，以应对市场竞争及政策的不利变化，极大程度上确保项目收益的实现。同时，发行人制定了详细的资金缺口偿债资金规划，能为本期债券还本付息提供有效支撑。
国家关于基础设施建设、土地整理与开发等政策变化将会在一定程度上影响发行人的正常经营活动与盈利能力。其次，地方**支持力度对发行人的经营稳定性将会产生显著的影响。
对策：针对未来政策变动风险，发行人将与主管部门保持密切的联系，加强政策信息的收集与研究，及时了解和研判政策的变化，以积极的态度适应新的环境。同时，发行人将根据国家政策变化制定应对策略，对可能产生的政策风险予以充分考虑，并在现有政策条件下加强综合经营与技术创新能力，加快企业的市场化进程，提高企业整体运营效率，增加自身的积累，提升公司的可持续发展能力，尽量降低政策变动风险对公司经营带来的不确定性影响。发行人也将密切注意政策变化，对可能产生的政策风险予以充分考虑，并采取相应措施，尽量降低产业政策风险对公司经营带来的不确定性影响。
发行人基础设施建设、土地整理与开发等业务取得的收益与经济周期、国际市场环境有着比较明显的相关性。如果未来经济增长放慢或出现衰退，基础设施建设和土地整理与开发等业务需求可能同时减少，从而对发行人盈利能力产生不利影响。发行人所在地区的经济发展水平及未来发展趋势也会对项目经济效益产生影响。
对策：随着经济持续发展，邵东市基础设施建设、土地整理与开发业务等方面的需求也将日益增长，发行人的业务规模和盈利水平将随之提高，因而发行人抵御经济周期风险的能力也将逐步增强。同时，发行人将依托其综合经济实力，提高管理水平和运营效率，提升各项业务的核心竞争力，最大限度地降低经济周期对发行人盈利能力造成的不利影响，实现可持续发展。
（一）近三年发行人经营活动产生的现金流量净额为负、现金及现金等价物净增加额累计为负
2017年~2019年，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-180,635.10万元、-48,993.32万元和-53,409.17万元。报告期，发行人经营活动产生的现金流量净额为负，主要由于随着发行人承担的市政设施建设项目逐渐增多，项目工程款项支付与应收账款回款之间存在时间差导致现金流出较多。
2017年~2019年，发行人现金及现金等价物净增加额分别为97,006.26万元、-69,275.64万元和-81,561.16万元，近三年发行人现金及现金等价物净增加额累计为负。随着发行人业务规模的逐步扩大，工程建设前期需要支付的费用增加，项目回款存在一定时间差，导致经营活动现金流量净额为负。同时，随着发行人业务规模扩大，发行人负债规模同比例增加，导致其每年债务偿还、利息支付费用逐年增加。
对策：随着承建项目不断完工，尤其土地整理开发项目入市后给邵东市财政充实收入，相关应收款项将逐渐得到支付，发行人经营性现金流入将逐步得到改善。发行人经营状况良好，前期建设项目款项不断得到支付，预计发行人收入和经营性现金流入将呈增长趋势。
发行人将注重项目回款的进度安排，有效增加经营性现金流入，增强财务风险抵抗能力，为未来的可持续发展提供有力支持。同时，发行人也将进一步加强负债管理，适当控制负债增长幅度。目前，发行人具有较强的经营能力、筹资能力及较高的现金管理水平、债务保障水平较高，可有效缓解自身现金流情况较差的风险。
截至2019年末，发行人有息负债包括短期借款32,000.00万元，一年内到期的非流动负债62,253.23万元，长期借款171,061.96万元，应付债券111,539.71万元，长期应付款25,000.00万元，合计401,854.90万元。2019年末，发行人有息负债总额占当期期末资产总额的比例为20.95%，占当期期末负债总额的比例为94.90%，有息负债占比较高。
对策：发行人有息负债的综合融资成本均未超过同期银行贷款基准利率2倍，不存在高利融资情况。
发行人有息负债增加是随着业务规模增加的合理情形，目前占资产总额的比例属于可控范围。未来，发行人将进一步加强负债管理，控制负债增长幅度。同时，注意加强经营活动应收款项的管理，通过增加经营活动现金流入适当控制负债规模，避免出现债务风险。
（三）公司存货中土地资产占比较高，其变现能力受房地产市场行情影响较大，资产流动性较弱
2019年底公司存货为167.30亿元，其中土地共12,394.47亩，账面价值合计139.22亿元。截至2019年末，公司现有土地资产中2,582.93亩土地（账面价值合计39.64亿元）已用于抵押，公司土地资产流动性较弱，未来土地能否集中变现存在不确定性。
对策：发行人是邵东市重要的土地整理与开发主体，邵东市**对发行人支持力度较大，在邵东市处于相对垄断地位。未来，随着邵东市城镇化进程进一步推进，工业经济快速发展，邵东市土地整理与开发业务需求仍将保持旺盛态势，公司存货中的优质土地将具备较高的市场价值和变现能力。
（四）本期发债额度较大，对公司现有债务有较大影响
本期发债额度较大，对公司现有债务有较大影响。
对策：2017年~2019年，发行人资产负债率分别为25.56%、22.36%和22.08%，整体负债率略有上升，总体保持稳定，处于较低水平。本期债券发行额为4亿元，发行成功后，发行人资产负债率增长至24.16%，整体尚属于可控水平。本期债券设置提前偿还条款，在债券存续期的第3个~第7个计息年度末分别偿还本金的20%，可有效化解发行人一次性、大规模还款压力。
发行人为本期债券制定了多层次的偿债保障措施，本期债券偿债资金来源丰富且充沛，募集资金投资项目具有良好的社会和经济效益，发行人各项业务对本期债券偿还形成有力保障；发行人大量可变现资产为本期债券按时偿付提供了重要补充来源；**对发行人的持续支持是本期债券按时偿付的有力支撑。发行人信用良好，无不良信用记录，本期债券安全性很高，发行人将不断优化经营管理、加强项目建设、做好债券还本付息资金保障工作，努力降低本期债券对公司现有债务的影响。
根据中证鹏元资信评估股份有限公司对本期债券发行主体及债券进行综合评估，发行人主体信用级别为AA，本期债券信用级别为AAA，评级展望为稳定。
一、评级观点
中证鹏元资信评估股份有限公司（以下简称“中证鹏元”）对邵东新区开发建设投资有限责任公司（以下简称“公司”）本次拟发行总额不超过4亿元公司债券（以下简称“本期债券”）的评级结果为AAA，该级别反映了本期债券安全性极高，违约风险极低。该等级的评定是考虑到公司外部运营环境较好，为其发展提供了良好基础，公司项目建设业务有一定持续性，且获得较大外部支持；同时，湖南省融资担保集团有限公司提供的全额无条件不可撤销连带责任保证担保有效提升了本期债券信用水平；但中证鹏元也关注到，公司资产流动性较弱，面临较大的资金压力和短期流动性压力，且存在一定的或有负债等风险因素。
根据监管部门规定及中证鹏元资信评估股份有限公司跟踪评级制度，在初次评级结束后，将在受评债券存续期间对受评对象开展定期以及不定期跟踪评级，将持续关注受评对象外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及偿债保障情况等因素，以对受评对象的信用风险进行持续跟踪。在跟踪评级过程中，中证鹏元资信评估股份有限公司将维持评级标准的一致性。
定期跟踪评级每年进行一次。届时，发行主体须向中证鹏元资信评估股份有限公司提供最新的财务报告及相关资料，中证鹏元资信评估股份有限公司将依据受评对象信用状况的变化决定是否调整信用评级。
自本次评级报告出具之日起，当发生可能影响本次评级报告结论的重大事项时，发行主体应及时告知中证鹏元资信评估股份有限公司并提供评级所需相关资料。中证鹏元资信评估股份有限公司亦将持续关注与受评对象有关的信息，在认为必要时及时启动不定期跟踪评级。中证鹏元资信评估股份有限公司将对相关事项进行分析，并决定是否调整受评对象信用评级。
如发行主体不配合完成跟踪评级尽职调查工作或不提供跟踪评级资料，中证鹏元资信评估股份有限公司有权根据受评对象公开信息进行分析并调整信用评级，必要时，可公布信用评级暂时失效或终止评级。中证鹏元资信评估股份有限公司将及时在其公司网站公布跟踪评级结果与跟踪评级报告。
发行人近三年历史主体评级情况如下表：
截至2020年6月末，发行人在金融机构的授信额度45.56亿元，实际已使用额度为30.52亿元，未使用授信额度为15.04亿元。发行人资信情况良好，一直与各大银行等金融机构保持紧密的联系，间接债务融资能力较强。
根据发行人《企业信用报告》、国家企业信用信息公示系统、信用中国查询信息以及发行人出具的有关说明文件，发行人信用记录良好，最近三年不存在违约情况。
经查询信用中国、国家应急管理部、国家企业信用信息公示系统、国家税务总*、全国法院被执行人失信信息查询、国家生态环境部等网站，发行人不存在相关不良信用记录。
本期债券的发行人律师湖南金州律师事务所为本期债券出具的《湖南金州律师事务所关于2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券之法律意见书》认为：发行人具备有关法律、法规及其他规范性文件规定的债券发行的主体资格和实质条件；本次发行已经合法、有效地获得必要的批准与授权。
一、流动性安排
本期债券发行结束后一个月内，发行人将向有关主管部门提出本期债券交易流通申请。经注册后，尽快实现本期债券在相关债券交易场所的交易流通。
根据国家税收法律法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税收由投资者自行承担。
本期债券最终发行规模及用于项目和补充营运资金占比符合企业债券管理的相关要求。
一、备查文件清单
（二）发行人关于本期债券发行的募集说明书及其摘要
（四）中证鹏元资信评估股份有限公司为本期债券出具的信用评级报告
（六）邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券债权代理协议
（一）投资者可以在本期债券发行期限内到下列地点查阅本募集说明书全文及上述备查文件：
住所：湖南省邵阳市邵东市宋家塘街道公园路99号正红盛源12-13楼
法定代表人：李学文
经办人员：张伟雄
办公地址：湖南省邵阳市邵东市宋家塘街道公园路99号正红盛源12-13楼
联系电话：0739-2667533
传真：0739-2667533
邮政编码：422800
住所：湖南省长沙市岳麓区茶子山东路112号滨江金融中心T3、T4及裙房718
法定代表人：刘宛晨
经办人：王玮炜、王栋娜、王建凯、肖久灵
办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心28楼
联系电话：0731-84403312
传真：0731-84779555
邮编：410000
如对本募集说明书或上述备查文件有任何疑问，可以咨询发行人或主承销商。
（二）本期债券募集说明书全文刊登于国家发展和改革委员会网站和中央国债登记结算有限责任公司网站，投资者可以通过以下网站查询：
附表一：
2021年第一期邵东新区开发建设投资有限责任公司公司债券发行网点表
注：“▲”表示该发行网点为本期债券在上海证券交易所公开发行的指定网点
假设某基金2015年1月5日的单位净值为1.3910元，2015年12月31日的单位净值为1.8618元来自...
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