远期外汇差价的计算(知道即期利率怎么求远期汇率？)_中亿财经网
远期汇率的计算公式：远期汇率=即期汇率+即期汇率×（B拆借利率－A拆借利率）×远期天数÷360。Wxq中亿财经网财经门户
从这个计算公式可以看出，在即期汇率确定的情况下，远期汇率主要与这两种货币的利率差和远期的天数有关。而远期汇率如果B货币的利率高于A货币的利率，公式中的中括号值为正数，远期汇率就高于即期汇率，称为升水，中括号值称为升水点；如果B货币的利率低于A货币的利率，中括号值为负数，远期汇率就低于即期汇率，称为贴水，中括号值称为贴水点。而在两种货币的利率都确定的时候，远期期限越长，升水点或贴水点就越大，远期汇率与即期汇率的价差也越大。Wxq中亿财经网财经门户
比如说美元一个月期的同业拆借利率为2.46%，日元的利率为0.11%，日元/美元的即期汇率为120.45，用这些因素就可以计算出一个月期日元/美元的远期汇率了：Wxq中亿财经网财经门户
一个月期日元/美元汇率=120.45+120.45×(0.11%－2.46%)×30÷360=120.45+(－0.24)=120.21也就是说，日元/美元一个月期贴水24点。Wxq中亿财经网财经门户
同样就不难理解为什么1997年时中国银行的远期结汇价格高达8.4以上了。当时人民币资金市场紧缺，人民币同业拆借利率高达两位数（假设为13%），而美元的同业拆借利率不到5%，以此计算四个月期人民币/美元的远期汇率为：四个月期人民币/美元汇率=8.27+8.27×(13%－5%)×120÷360=8.27+0.22=8.49。Wxq中亿财经网财经门户
银行之所以要做远期外汇交易，大部分原因是要平客盘，还有一部分原因就是自营赚钱。Wxq中亿财经网财经门户
先说对客：对于分行来说，分行赚取中间收入，就是给客户报价与对总行平盘的价差。十分好理解。比如客户远期购汇，跟总行拿的价格是6.4，给客户6.4150，即赚取了150pips的中收。对于总行来说，得知客户需要结汇或者购汇，交易员会观察市场，给一个能从市场上平出去的成本价，之后可以选择立即找交易对手（一般为别的银行）平掉敞口，或者持有敞口等价格向自己预期的方向走动之后再平掉，赚取更多的利润。我的日常工作一部分就是对付客盘，我一般会先考虑这个客盘方向，如果市场在上行，这个客盘的flow导致我持有一个多头敞口，那我肯定不会马上平掉，等价格再涨涨我再平，就会多赚很多。反过来如果市场上行，这个客盘导致我突然开了个空头，那我一般会立即平掉。对分行来说是稳赚不赔的，需要操心的就是如何找到更多客户，对于总行的人来说，这边怎么操作完全靠交易员个人的判断了。Wxq中亿财经网财经门户
再说自营：Wxq中亿财经网财经门户
这个太好理解了，就跟炒股票一个道理，追涨杀跌，价格涨跌，自然有盈亏。远期交易一般会被拆分成即期和掉期，所以银行会有做即期的交易员，和做掉期的交易员。即期交易最简单，就是价格的涨跌，掉期交易主要做的是掉期点的涨跌还有不同期限的掉期的价格相对关系，从而引入了carrytrade等交易策略，稍微复杂一点。Wxq中亿财经网财经门户
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这是货币的时间价值补偿。外汇买卖的差价是银行的费用和相应的利润。Wxq中亿财经网财经门户
一，远期交易发生在将来（交割期是将来），也就是这个差价要在将来得到，将未来的获利价值换算到现值，有一个价格上的补偿；Wxq中亿财经网财经门户
二，即期交易信用风险很小，远期交易的风险相对较大，作为风险补偿的一部分价值也同样体现在差价上；Wxq中亿财经网财经门户
三，发生远期交易后，银行对远期产生的头寸进行风险管理，管理费大于即期交易的风险管理费。Wxq中亿财经网财经门户
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什么是即期外汇交易？什么是即期汇率？
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什么是即期外汇交易？什么是即期汇率？
什么是即期外汇交易?什么是即期汇率?即期汇率如何表示？相信很多朋友都不太了解，那今天小编就给大家介绍一下。
即期外汇交(SpotExchangeTransactions)，又称为现货交易或现期交易，是指外汇买卖成交后，交易双方于当天或两个交易日内办理交割手续的一种交易行为。
即期外汇交易的基本交易方式
即期外汇交易是外汇市场上最常用的一种交易方式，即期外汇交易占外汇交易总额的大部分。主要是因为即期外汇买卖不但可以满足买方临时性的付款需要，也可以帮助买卖双方调整外汇头寸的货币比例，以避免外汇汇率风险。企业通过进行与现有敞口头寸(外汇资产与负债的差额而暴露于外汇风险之中的那一部分资产或负债)数量相等，方向相反的即期外汇交易，可以消除两日内汇率波动给企业带来的损失。
由于即期外汇交易只是将第三天交割的汇率提前固定下来，它的避险作用十分有限。是以双方约定的汇率交换两种不同的货币，并在一到两个营业日后进行清算的外汇交易。
什么是即期汇率?
即期汇率(spotexchangerate)
即期汇率也称现汇率，是交易双方达成外汇买卖协议后，在两个工作日以内办理交割的汇率。这一汇率一般就是现时外汇市场的汇率水平。
即期汇率是由当场交货时货币的供求关系情况决定的。一般在外汇市场上挂牌的汇率，除特别标明远期汇率以外，一般指即期汇率。
即期汇率，通常是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
按外汇买卖的交割期限来划分，汇率可分为即期汇率与远期汇率。所谓交割，是指买卖双方履行交易契约，进行钱货两清的授受行为。外汇买卖的交割是指购买外汇者付出本国货币、出售外汇者付出外汇的行为。由于交割日期不同，汇率就有差异。
即期汇率又称现汇汇率，是买卖双方成交后，在两个营业日之内办理外汇交割时所用的汇率。
远期汇率又称期汇汇率，是买卖双方事先约定的，据以在未来的一定日期进行外汇交割的汇率。
在远期外汇交易中，一般有几种交易方式，分别是：
直接的远期外汇交易：是指直接在远期外汇市场做交易，而不在其它市场进行相应的交易。银行对于远期汇率的报价，通常并不采用全值报价，而是采用远期汇价和即期汇价之间的差额，即基点报价。远期汇率可能高于或低于即期汇率。
期权性质的远期外汇交易：公司或企业通常不会提前知道其收入外汇的确切日期。因此，可以与银行进行期权外汇交易，即赋予企业在交易日后的一定时期内，如5-6个月内执行远期合同的权利。即期和远期结合型的远期外汇交易。
远期交易的报价
在远期外汇交易中，外汇报价较为复杂。因为远期汇率不是已经交割，或正在交割的实现的汇率，它是人们在即期汇率的基础上对未来汇率变化的预测。在后面的难点分析中我们将对其进行介绍。
基本术语的提出
在远期外汇交易中，常常可以看到许多专业术语，令初学者摸不清头脑，所以，有必要在这里对这些术语进行了解。
升水：当某货币在外汇市场上的远期汇价高于即期汇率时，称之为升水。如，即期外汇交易市场上美元兑马克的比价为1：1.75，三个月期的一美元兑马克价是1：1.7393。此时马克升水。
贴水：当某货币在外汇市场上的远期汇价低于即期汇率时，称之为贴水。如，即期外汇交易市场上美元兑马克的比价为1：1.7393，三个月期的一美元兑马克价是1：1.75。此时马克贴水。
套算汇率：两种货币之间的价值关系，通常取决于各自兑换美元的汇率。如1英镑=2美元，且1.5德国马克=1美元，则3马克=1英镑，两种非美元之间的汇率，便称为套算汇率。
即期汇率的近似汇率
即期汇率的近似汇率，是指按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通常采用当期平均汇率或加权平均汇率等。
会计准则中规定的企业用于记账的汇率应为即期汇率。但在汇率变动不大时，可以简化核算，利用即期汇率的近似汇率。
即期汇率的计算
直接标价法与间接标价法的换算，直接标价法与间接标价法之间互为倒数关系，要注意原买卖两档价位置的掉换。
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1、某日伦敦外汇市场上即期汇率为1英镑等于1.6955/1.6965美元，3个月远期点数是60/50点，求3个月远期汇率
三个月远期点数是60/50，你这里没说升水还是贴水。升水就是即期汇率1.6955+0.0060/1.6965+0.0050。贴水就是减
即期汇率的计算已知某日即期汇率USD/CHF=1.6487/1.6594，EUR/USD=0.8792/0.8817求：EUR/CHF,CHF/EU来自R。
EUR/CHF=(1.6497*0.8792)/(1.6594*0.8817)=1.4504/1.4631CHF/EUR=(1/1.4631)/(1/1.4504)=0.6835/0.6895
汇率如何计算（即期汇率与远期汇率的关系及换算方法详解）-掘金网
即期汇率和远期汇率是两个很相似的汇率，但两者也有轻微的差别。会计网小编特地把它们两个的含义、差别、换算方式整理出来。希望对大家有帮助。
即期汇率(spotrate)，又称现汇汇率，是指外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割(delivery)所使用的汇率。远期汇率(forwardrate)，是指在未来约定日期进行交割，事先由买卖双方签订合同达成协议的汇率。远期外汇买卖是由于外汇购买者对外汇资金需要的时间不同，以及为了避免外汇风险而引进的。
如果一国货币趋于坚挺，远期汇率高于即期汇率，该远期差价称为升水;如果一国货币趋于疲软，远期汇率低于即期汇率，该远期差价称为贴水。远期差价在实务中常用点数来表示，每点(point)为万分之一，即0.0001。
这里，我们需要重点掌握即期汇率与远期汇率的区别：在直接标价法下，外汇升水表示远期汇率大于即期汇率;远期贴水表示远期汇率小于即期汇率。在间接标价法下，外汇升水表示远期汇率小于即期汇率;远期贴水表示远期汇率大于即期汇率。即期汇率、远期汇率与互换汇率的关系可以概括为：
在间接标价法下：远期汇率=即期汇率-升水，远期汇率=即期汇率+贴水
对于上述即期汇率与远期汇率之间的换算关系，务必熟练掌握并能够加以运用。
在国际金融实务中，有些外汇银行在报价时并不说明远期差价是升水还是贴水，而是根据惯例只报出一大一小两个数字，分别代表升水和贴水的点数。但具体哪个数字是升水，哪个数字是贴水，则需要根据具体情况加以判断，具体规则如下：
(1)在直接标价法下，如果远期差价形如“小数～大数”，表示基准货币的远期汇率升水，远期汇率等于即期汇率加远期差价。
(2)在直接标价法下，如果远期差价形如“大数～小数”，表示基准货币的远期汇率贴水，远期汇率等于即期汇率减远期差价。
换个角度来讲，在直接标价法下，如果题目所给出的远期差价的两个数字是“前小后大”，则表示远期升水，把两个数字分别加到所给的外汇的两个汇率值(外汇买入价和卖出价)上即可;反之，如果题目所给出的远期差价的两个数字是“前大后小”，则表示远期贴水，把所给的外汇的两个汇率值分别减去两个数字即可。在间接标价法下，如果题目所给出的远期差价的两个数字是“前小后大”，则表示表示远期贴水，把所给的外汇的两个汇率值分别减去两个数字(外汇卖出价和买入价)即可;反之，如果题目所给出的远期差价的两个数字是“前大后小”，则远期升水，把两个数字分别加到所给的外汇的两个汇率值上即可。
这里，我们介绍一个解答相关题目的小窍门，在分别用所给的两个升水或贴水点数分别加上或减去所给的两个基期汇率时，应保证所得出两个远期汇率值相对于原有的两个基期汇率值来说，原来小的数变得更小，原来大的数变得更大，抓住这一点，大家就不会在相关的计算中出错。这一方法要比根据汇率标价法判断远期升水和贴水的方法要方便得多。这一计算方法的理论依据是，汇率标价法之所以有两个数值，是因为外汇银行对于卖出外汇和买入外汇给出两个不同的汇率，二者之间的差额就是外汇银行进行外汇买卖的利润。即期汇率经过升贴水调整后得出的远期汇率仍要保持这一差额，也就是，如果原有的即期汇率是前大后小，则经过升贴水调整后得出的远期汇率仍要是前大后小，如果原有的即期汇率是前小后大，则经过升贴水调整后得出的远期汇率仍要是前小后大，如果经过升贴水调整后得出的远期汇率的两个数值与原有的即期汇率的大小顺序相反，则外汇银行如果按照这一买入价和卖出价进行远期外汇交易岂不是要承担亏损，因此这种经过远期折算后出现的大小顺序相反的情况是不可能发生的，从而经过远期折算后，原来小的汇率值必须变得更小，原来大的汇率值必须变得更大。这一计算方法对于我们计算远期汇率值非常有用，希望大家认真学习和领会。
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【涨知识】外币折算——即期汇率和即期汇率的近似汇率
《会计》
【多选题】下列各项关于即期汇率的表述中，正确的有（ ）。
A.无论买入价还是卖出价，均是立即交付的结算价格，都是即期汇率
B.即期汇率的近似汇率仅指当期平均汇率
C.即期汇率的近似汇率仅指加权平均汇率
D.即期汇率是相对于远期汇率而言的
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【答案】AD
即期汇率可以是外汇牌价的买入价或卖出价，也可以是中间价，在不与银行进行货币兑换的情况下，一般以中间价作为即期汇率；即期汇率的近似汇率通常是指当期平均汇率或加权平均汇率等，所以选项BC不正确。
即期汇率和即期汇率的近似汇率
【多选题】按我国现行会计准则规定，在进行外币会计报表折算时，可按资产负债表日的即期汇率折算的报表项目有（ ）。
A.营业收入
B.长期应收款
C.未分配利润
D.应付债券
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【答案】BD
选项A，应按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；选项C，应按折算后的所有者权益变动表的数字计算，不是按照某一汇率直接折算。
即期汇率和即期汇率的近似汇率
什么叫即期汇率？
即期汇率是即期外汇买卖的汇率，即外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割所使用的汇率。
它也是某货币目前在现货市场上进行交易的价格。即期汇率是由当场交货时货币的供求关系情况决定的。我国的即期汇率在央行当日公布的人民币汇率中间价基础上产生。
什么是即期汇率？交易日的外币折算会计处理？资产负债表日的外币折算会计处理？
是指即期外汇买卖的汇率。即外汇买卖成交后，买卖双方在当天或在两个营业日内进行交割所使用的汇率。即期汇率就是现汇汇率。即期汇率是由当场交货时货币的供求关系情况决定的。一般在外汇市场上挂牌的汇率，除特别标明远期汇率以外，一般指即期汇率另两个问题一时在这也说不清
计算：设即期汇率1美元=0.7387欧元，欧元利率为1%，美元利率为6%。试问：
欧元对美元属于间接标价法，货币对为EUR/USD，但这道题并没有用通行的汇率标价法，那就按这道题的要求来解答。这道题的货币对为USD/EUR=0.7387，根据利率评价，远期汇率=即期汇率+升贴水点(掉期点)掉期点=SPOT*(R2-R1)/(1+R1)，其中SPOT为即期汇率，R1为美元利率，R2为欧元利率。掉期点=0.7387*(1%-6%)/(1+6%)=-0.03481、由于美元利率高于欧元利率，因此远期美元对欧元贴水。2、贴水点是348点。
设纽约市场上年利率为8%伦敦市场上年利率为6%即期汇率为1英镑=1.6025美元-1.6035美元3个月汇水为30-50点求
不用考虑是什么市场,汇率买入价与卖出价是指基准货币的买入价与卖出价,即期汇率为1英镑=1.6025美元-1.6035美元的报价中,英镑是基准货币,美元是报价货币,1.6025(数字小的)是基准货币的买入价,数字大的是基准货币的卖出价.本例中英镑为基准货币,买入与卖出价指的是英镑的买卖价用即期汇率和远期汇水来计算远期汇率,如果远期汇水是前大后小,则用加的方式(小加小,大加大),该题的远期汇率为:1英镑=1.6055美元-1.6085美元