2020年度企业所得税纳税申报电子税务*操作指南
纳税人可以登录国家税务总*安徽省电子税务*完成年度纳税申报。国家税务总*安徽省电子税务*网址为：https://etax.anhui.chinatax.gov.cn
一、
申报前准备事项
为减少纳税风险，申报前应检查2020年度财务报表是否报送。未报送的纳税人可单击【我要办税】——【财务报告报送】——【财务会计报告报送】，申报2020年度财务报表。需要注意的是，报送财务报表应早于年度申报表1天以上。
系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表如果财务会计报表年报未报送，状态显示为未申报，单击【申报】进入财务报表填写界面。
二、
申报表的填报
居民企业所得税年报有三种类型：查账征收企业年报、核定征收企业年报、汇总纳税分支机构年报。
网报端提供两条申报路径：
1.【我的待办】——【企业所得税】——【应纳税所得额】——【办理】
2.【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】、【居民企业（核定征收）企业所得税年度申报】、【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报】。
纳税人根据自身情况选择申报表，以查账征收企业为例，申报界面如下：
首先填写企业所得税年度纳税申报基础信息表,该表将基础信息整合，方便纳税人填报；优化填报方式，调整和补充填报项目，增强申报信息的完整性。
注意103资产总额和104从业人数为系统自动带出，数据取自季（月）度预缴申报表数据带入，如果数据与实际不符，可以进行修改，提示如下：
当企业税务登记里的总分机构类型不为分支机构或分总机构且满足103资产总额≤5000万元、104从业人数≤300人、106从事国家限制或禁止行业为“否”时，109小型微利企业标志会默认为“是”，可重选为”否”.
按照填写要求填写好企业所得税年度纳税申报基础信息表后，点击【下一步】。
系统进入企业所得税年度纳税申报表填报表单。填表表单的右侧在选择填报情况下有“是否填报”，表示申报表的勾选情况。
根据《国家税务总*关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（2018年第58号）规定：小型微利企业免填《一般企业收入明细表》）、《一般企业成本支出明细表》、《期间费用明细表》等报表。上述表单免填后的相应数据需直接填写在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》。
点击左上角【主附表树】，打出如下界面，直接按照报表所列顺序填报即可，当前表单填写完毕后，点击【暂存】或【保存】，选择下一表单继续填报。需要注意的是小型微利企业在申报时需要先填写A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）的营业收入、营业成本和期间费用相关数据后再按顺序填写其他附表。
三、
申报表主要变化
1、《纳税调整项目明细表》（A105000）
第39行“特殊行业准备金”项目中新增保险公司、证券行业、期货行业、中小企业融资（信用）担保机构相关行次，用于填报准备金纳税调整情况。
2.《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）
对“全额扣除的公益性捐赠”部分，通过填报事项代码的方式，满足“扶贫捐赠”“北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛捐赠”“杭州2022年亚运会捐赠”“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠”等全额扣除政策的填报需要。一个项目填报一行，纳税人有多个项目的，可点击【增行】自行增加行次填报，捐赠事项名称根据系统带出的事项代码选择。
3、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）新增“资产损失准备金核销金额”列和“贷款损失”行。
资产损失准备金核销金额列填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。贷款损失行填报金融企业当年发生的贷款损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
4、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
新增第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”，增加“线宽小于130纳米（含）的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业”和“电影行业企业”选项，纳税人可根据最新政策规定填报。受疫情影响困难行业企业延长亏损结转年限的，应填报【延长亏损声明】。
四、
申报后注意事项
填报表格时可选择【暂存】、【保存】，全部表格填写结束后，点击【申报】，提示是否进入风险管理，点击【确定】。
风险管理界面内容中提示申报表填报存在的问题，点击【我知道了】，退出风险提示。如果申报错误，可修改申报数据。风险排除后，点击【申报】。
（一）作废申报
在申报期限内未开票扣款的情况下，直接通过系统【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废（税收）】点击【作废申报】按钮后重新申报；如果已经开票扣款的，不允许撤销申报，可在办税服务厅申请更正。
（二）更正申报
如未缴纳税款，需要更正申报的，可以在【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，点击【申报错误更正】按钮进行更正。
纳税人在申报成功后如需缴纳税款，点击自动弹出的税费缴纳界面，或通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】，进入“税费缴纳”界面，选择缴款账户后，点击【三方协议缴款】或【网银缴款】，完成税款缴纳。
如纳税人确定在申报期内不再修改申报，本期年报存在多缴税款的，纳税人点击【我要办税】—【一般退（抵）税管理】—【汇算清缴结算多缴退抵税】，选择对2020年度汇缴多缴税款申请退抵税。在退抵税费原因类型中选择“汇算清缴退库”、退抵税费方式中选择“退税”、“抵欠”或“先抵后退”。建议选择“退税”。
填写原完税情况说明和退税申请理由，上传完税（缴款）凭证复印件和税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料，点击【保存】，完成退税申请。
汇算清缴期间，税务机关可能推送多次申报疑点信息，纳税人应定期查看电子税务*“服务提醒”中是否出现《企业所得税申报疑点信息提示表》，如有申报疑点，应核实并处理，需更正申报的，应尽快在电子税务*或主管税务机关进行更正申报。
来源：国家税务总*宿州市税务*
审核：安徽省税务*企业所得税处、纳税服务处
编发：安徽省税务*纳税服务和宣传中心
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请问三证合一了，地税CA盘如何办理？
对于搞财务税务的来说，所得税年报将是非常重要的一项工作了。这里我们给大家盘点一下几个需要注意的工作要点。
纳税人需要在企业所得税年度纳税申报之前完成的各类涉税事项，应按有关规定、程序、时限及时办理完毕。
1.企业所得税优惠政策备案，按照《国家税务总*关于发布的公告》（国家税务总*公告2015年第76号）规定，不迟于年度汇算清缴纳税申报时进行相关备案。
2.企业重组，按照《国家税务总*关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（2015年第48号）规定，在办理企业所得税年度申报的同时，分别向各自主管税务机关报送《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》和申报资料。
3.政策性搬迁，按照《国家税务总*关于发布的公告》（2012年第40号）规定，企业搬迁完成当年，其向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》及相关材料。
4.非货币性资产投资，按照《国家税务总*关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（2015年第33号）规定，选择5年分期纳税的纳税人，在递延纳税期间办理企业所得税年度申报的同时，向主管税务机关报送《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》。
查账征收企业所得税的纳税人应填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》；
核定征收企业所得税的纳税人应填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》。
对于当年发生资产损失的居民企业以及跨省二级分支机构，应按照《国家税务总*关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总*公告2011年第25号）规定，在企业所得税年度纳税申报之前完成资产损失清单申报和专项申报。
纳税人在完成企业端的数据填报并确认无误后，生成上报电子数据，既可以通过网上上传数据，或到主管税务机关办税服务厅递交数据，完成企业所得税年度纳税申报，也可以到主管税务机关办税服务厅直接进行申报，并根据主管税务机关的安排，在规定期限内向主管税务机关报送下列纸质纳税申报资料：
（1）企业所得税年度纳税申报表。查账征收企业根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》填报情况，选择封面和已填报的报表打印并在封面上盖章、签字、装订成册；核定征收企业应在填报的《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年）》加盖纳税人公章并由法定代表人签字。
（2）年度财务会计报告。经中介机构审计的，还需提供相应的审计报告。
（3）发生的涉税事项属于备案类的，应附送备案相关资料。
（4）对于跨地区经营汇总纳税的建筑企业总机构，其直接管理的跨地区设立的项目部，发生按项目实际经营收入的0.2%按月或按季向项目所在地预分企业所得税的，在完成企业所得税年度纳税申报的同时向主管税务机关报送该项目部实际缴纳企业所得税相关凭证（复印件）。
（5）总机构在年度纳税申报表时，还应报送其所属跨地区经营二级分支机构就地预缴所得税情况及其缴款书复印件（盖章注明与原件一致）。
另外提示您：
在规定申报期内，发现申报有误的，可在申报期办理更正申报；
因不可抗力，无法在申报期内办理年度纳税申报或备齐年度纳税申报资料的，可按照征管法的规定，办理延期纳税申报；
采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。
中税网大连2017年1月份课程安排：《资产重组税务风险防范及税务筹划》2月21日（周二）
【主会场】：大连渤海明珠大酒店
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小规模纳税人的年报和季报有什么区别？是不是年报就是第四季度的包川盐始检突率内胜季报呀？还有我们公司的年报《资产负债表》控屋击永妒带怎么有数字呀？那我还用做吗？
年报不是第四季度的季报，年报是所得税汇算清缴，今年3.1-5.31日报。
个税季报及年报申报步骤
2023年1月，自然人扣缴客户端系统升级，个税年报申报出现新变化，特别提醒纳税人注意：
一、 打开“自然人电子税务*（扣缴客户端）”；
二、 输入两遍“纳税人识别号”（营业执照上的社会信用代码），之后点击“下一步”；
三、 选择“密码登录”，如果是首次登录，不知道个税密码，可到办税大厅窗口查询：
四、 登录后，显示如下页面，选择左边任务栏的“人员信息采集”选项，点击“添加”，录入纳税人信息，所有带星号的为必填项,不带星号的可以不填，之后点击下边的“保存”，在选项前边方框里点击，出现“√”，再点击“报送”：
填表须注意：任职受雇从业类型选择“雇员”，任职受雇从业日期选填营业执照上的发证日期；
五、 如果是个体工商户，选择“经营所得”，如果是法人单位，选择“代扣代缴”：
六、点击左边任务栏“预缴纳税申报”，点击公共信息后边的蓝色字体“修改”，如果是月报，填写当月收入和当月的成本，利润自动生成 ；如果是季报，填写当季收入和当季的成本，利润自动生成；
七、注意，个人所得税年报申报日期是次年的1月1号到3月31号，可以和四季度的季报同时申报，打开左边任务栏年度汇缴申报，填写年度收入和成本，之后点击下边“确定”；
八、如果“应纳税额”一栏出现数值，说明需要缴纳税款；
九、点击左边纳税人姓名，出现如下界面，在“投资者减除费用”一栏选填60000，点击下边“确定”；
十、填入减除费用后，应纳税额重新为零；
十一、在姓名前勾选后，点击上面“提交申报”；
十二、显示申报成功，点击“确定”；
十三、点击左边任务栏“申报记录查询”；
十四、第一行是年报申报结果，下边三行是季报申报结果，出现如下界面表示申报成功。
温馨提醒：为了避免遗忘或逾期，个人所得税年报可以与第四季度季报同时申报！
“增值税、附加税”申报步骤
税务*所说的年报主要包括那几类？
年报是包括：全年的资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注，还有就是年度企业所得税汇算清缴。
纳税申报流程是怎样的（企业工商年报网上申报流程，纯干货！） - 西安刑事律师
有很多老板，第一次接触工商年报，不知道应该去哪里填写，而且还有很多老板不知道，什么样的公司才需要去做这个工商年检，其实只要你手上有营业执照，不管你是个体户的还是有限公司的，都是需要进行这个工商年报的填写，那么如何在网上去申报这个企业的工商年报。
首先要进入国家企业信用信息公示系统，进入到这个系统里面，直接点击企业信息填报。选择你所在的省就可以了，比如说我现在是在广西，我就选择广西。然后输入企业的信用代码，工商联络员的身份证件号码。
如果你是第一年做这个工商年报：
第一步是企业联络员的注册，如果是你们公司的这个联络员不在这个公司工作了，那么我们要先进行企业这个联络员的变更。
第二步年度报告填写，首先它是填入公司的名称，然后组织，组织就是统一的社会信用代码，包括我们公司的这些个联系的电话，然后从业的人数，这些都可以据实来填写就可以了。它会有一个特种设备的，没有直接填零。他还有一个网站或者是网店的信息，如果你公司是做淘宝的，或者是做拼多多的，有网店的，可以点添加，没有就下一步。
第三步输入公司的主营业务收入，一个是营业额和营业收入，另外一个就是纳税总额，那这个数据从哪里来呢？就是如果你是做了税务登记，有开**，或者有核定征收，那在财务的申报数据上面是有这个数据的，直接让他们提供一下就可以了，填写完注意一下后面的单位，可以选择不公式，点击保存下一下信息，也根据实际的情况去填写就行了。
第四步还有社保信息，这个社保信息，大家可以根据自己公司有买几个社保，根据买社保的人数据实来填写社保的缴费基数，公司的这个社保里面都是可以查得到的*建信息，如果公司有*员，可以填写，如果没有就不填，整个的工商年检就全部做完了。
第五步所有的年度报告填写完成之后，点击页面最下方的提交并公示。页面弹出提交公示成功，点击确定。提交公示成功之后，页面自动跳转到年报主界面，就可以看到公示的日期了，等待审核通过就可以了。
如果你还是学不会，觉得麻烦，可以找一家专业的代办公司帮忙处理，一站式服务，省时省力还省钱，如还有什么疑问，可以评论区留言。
年报是不是就是所得税汇算清缴？
年报不是所得税汇算清缴。企业自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
小规模纳税人增值税纳税申报表年报本期需要填列？
小范围纳税人增值税纳税申报表年报本期需要填列
我是小规模纳税人，月报，季报，年已某抗洋速底问报都有什么报表？月报有企业所得税吗？企业所得税是在网上申报吗？在国税交还是地税交？
月报、季报都有资产负债表、损益表，月报没有企业所得税，季报才有企业所得税，企业所得税是在网上申报的，但是要上传报表，在国税交还是在地税交，是要看你们公司的性质，服务行业的企业所得税是在地税交的，2006年以前成立的是在国税交的，现在差不多都是在地税交的。
中国企业年报有哪几种？区别又是什么 视频
一、定义不同1、企业工商年报是指企业应当按年度在规定的期限内，通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告，并向社会公示，任何单位和个人均可查询。2、税务年报是指企业所得税年度申报。每年终了，企业都要进行上一年度所得税汇算清缴，根据企业的盈利情况决定是否缴纳企业所得税。
二、申报的主体范围不同1、在工商部门进行注册登记的市场主体都需要进行企业工商年报，包括个体工商户和企业2、在税务*做了税务登记的公司都需要进行税务年报
三、申报的时间不同企业工商年报的申报的时间是每年的1月1日-6月30日，报送上一年度的企业情况税务年报的申报的时间是每年的1月1日-5月31日，报送上一年度的企业所得税
四、申报受理的部门不同1、企业工商年报是向工商行政管理部门申报2、税务年报的申报部门是税务*
五、申报的内容不同1、企业工商年报的申报内容是公司注册信息、企业经营地址、联系电话、存续状况、关联企业、股东信息、从业人数、出资情况、资产状况、股权变更情况等2、税务年报的申报内容是填写企业所得税年度申报表，各项收入、成本、期间费用、纳税调整明细等，计算企业应纳税所得额，确认是否需要缴纳税款。
登尼特总部设立在香港，成都、海南、深圳、广州、东莞、北京、上海、霍尔果斯、厦门、泉州、南昌、义乌、马来西亚等地都设有直营点，您可以在以上任何一个城市找登尼特为您提供服务，如您企业需要公司年报、工商年检、税务年报、工商年报、厦门公司纳税申报、公司代理记账、香港公司年审年报等财务服务。欢迎咨询泉州登尼特舒小姐
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